季报增值税补报怎么做会计分录（增值税季报逾期未报怎么办）
本篇文章账务处理大全给大家谈谈季报增值税补报怎么做会计分录，以及增值税季报逾期未报怎么办对应的知识点，如果您想成功地管理公司的财务状况，那么了解会计分录和账务处理的概念是必不可少的。在这篇文章中，我们将介绍这些概念，并分享一些如何更好地应用它们的技巧。
本篇会计分录目录：
- 1、...季报企业7月份有一笔收入我做应交税费-应交增值税月底需要计提附加费...
- 2、小规模纳税人,上个季度增值税少计提1分,这个月怎么做分录?
- 3、小规模纳税人季度如何申报?
- 4、小规模季报增值税和所得税怎么做账
...季报企业7月份有一笔收入我做应交税费-应交增值税月底需要计提附加费...
对于小规模季报企业而言，如果7月份有一笔收入，且应交增值税金额超过3万元，那么需要计提主营税金及附加。具体来说，这部分税金及附加费用会在月底进行计提。这里需要注意，税控盘的费用在缴纳增值税时可以作为进项税额进行抵扣。
小规模纳税人的账务处理比较简单，只需要设置应交税费-应交增值税来进行账务核算即可。如果是季报，月末不需要结转。如果季末销售额超不过45万元，则免征增值税，则故月（季）末也不需要进行结转，那么需要结转到营业外收入。
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就是已经缴纳的税金，核算企业当月缴纳本月增值税额。就是已经缴纳的税金，核算企业当月缴纳本月增值税额。当月缴纳当月实现的增值税（例如开具专用缴款书预缴税款），缴纳时，借记“应交税费—应交增值税（已交税金）”贷记“银行存款”。
小规模纳税人的增值税申报有两种方式：一个是按月申报的，一个是按季申报。如果是按月申报的话，当月发生的增值税，次月15日内申报缴纳；如果是按季申报的话，本季度应交的的增值税，下季首月15日内申报缴纳。
小规模纳税人现在大多数是季报，一个季度的不含税收入9万以内的不需要缴纳增值税，同时也不需要缴纳地税的以增值税为依据的城建税和教育费附加。
月度10万以内，按季度申报的，季度30万以内可以免交增值税及附加，企业如果享受免交增值税的，先正常确认收入，然后再转入到营业外收入科目，其分录为，借：应收账款等，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税，减免增值税时，分录为，借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入—税收减免。
小规模纳税人,上个季度增值税少计提1分,这个月怎么做分录?
借记应交税费——未交增值税科目，按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额。借记主营业务成本等科目，按实际支付或应付的金额，贷记银行存款、应付账款等科目。计提增值税比实际缴纳的增值少了一分钱，那么下月多计提一分钱就可以了。或者，当时不处理，等到了年底时再一次性调账处理。
少提了1分钱 在缴纳以后 应该是应交税费-未交增值税余额为借方0.01 补提就 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 0.01 贷：应交税费-未交增值税 0.01 和计提的时候是一样的。
会计分录如下：借：主营业务税金及附加 0.01 贷：应交税金-应交增值税 0.01 少计提增值税，现在要补提增值税应的意思之前少算增值税，也就是说本应该属于增值税的，却记到主营业务收入里，因此从主营业务收入中再扣除增值税。
你账上是对的，没必要再做账调整了，要使账上与申报一致，下月多报1分就可以了。
小规模纳税人销售货物时其增值税直接计入“应交税费—应交增值税”会计科目中列支，其计提增值税有关会计分录如下：小规模计提增值税的会计分录：借：应交税费—应交增值税，贷：应交税费—未交增值税。
小规模纳税人核算增值税，一般通过“应交税金—应交增值税”会计科目。小规模纳税人计提增值税会计分录：小规模计提增值税，做以下分录：借：应交税费——应交增值税、贷：应交税费——未交增值税。
小规模纳税人季度如何申报?
1、小规模纳税人季度申报流程如下：首先，进行税控设备抄报税，这是申报的前提。未进行抄报税的纳税人无法进行网上申报。其次，填写申报表，确保信息准确无误。符合系统比对规则后，才能正常申报。若比对不通过，需根据系统提示准确修改申报数据，直至符合比对规则。正常比对通过后，纳税人可以进行清卡解锁。
2、登录国家税务总局电子税务局网站，选择进入北京市电子税务局； 选择电子营业执照登录方式，适用于新注册的公司； 在左侧菜单中选择“按期应申报”选项； 在申报项目中选择“增值税”，点击“填写申报表”； 在增值税小规模纳税人申报页面，直接点击“申报”完成操作。
3、小规模纳税人的季报流程为：①先进行税控设备抄报税。②小规模纳税人登录系统进行申报，并准确填写申报，符合系统比对规则。③如果纳税人申报时经反复核对仍无法正常申报，则可以暂不扣缴税款，携有关证件到办税服务厅办理申报。
小规模季报增值税和所得税怎么做账
1、完成税项申报后，进行账目处理时，首先需依据支付税款的凭证。具体操作步骤如下：借记“应交税费-应交增值税”账户，表示增值税的支付。记账凭证中应确保详细列出应交增值税的具体金额，以便准确反映税项负担。同时，借记“应交税费-应交企业所得税”账户，表明企业所得税的支付。
2、按季申报：每个季度申报增值税、城建税、附加税、印花税、企业所得税等，按月申报个人所得税。小规模企业报税做账流程如下：小规模公司的做账流程：根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。根据记账凭证登记明细分类账。
3、小规模企业报税做账的流程如下：开立发票：小规模企业在销售货物或提供劳务时，需要及时开立发票，发票开具内容必须正确、合法、真实。记账：企业需要将所有的收入和支出进行记账，包括购进物品、支付劳务费用、缴纳税费等。
关于季报增值税补报怎么做会计分录和增值税季报逾期未报怎么办的介绍到此就结束了，最后，我们强调一遍，精确记录财务交易以及准确进行账务处理是非常必要的。如果您能够掌握这些技能，那么您将能够更有效地管理企业并增加盈利。
