专票未认证怎么做会计分录（如果专票不认证会产生什么后果）
本篇文章账务处理大全给大家谈谈专票未认证怎么做会计分录，以及如果专票不认证会产生什么后果对应的知识点，如果你想成功地经营一个充满活力的企业，那么对于会计分录和账务处理的深入了解必不可少。本文将向您介绍这两个概念，并分享一些关于如何更好地应用这些概念的技巧。
本篇会计分录目录：
- 1、专票当月进项税已入账,但是未认证可以吗
- 2、专用发票的抵扣和账务处理怎么做?
- 3、认证进项税额的分录
- 4、增值税专票不认证直接入账可以吗
- 5、增值税专用发票未抵扣怎么记账
- 6、进账税发票未认证前和认证后分别怎么做账
专票当月进项税已入账,但是未认证可以吗
当企业在当月取得发票未进行认证，但发票联已入账的情况下，可以将此情况通过会计分录进行处理。具体而言，在当月可以将发票联计入相应账户，例如：借：原材料/库存商品，应交税费/应交增值税/待抵扣进项税，贷：应付账款/应付货款。
取得专票可以不认证不抵扣。但是存在一个问题，那就是“滞留”：由于取得增值税专用发票不认证，在国家税务总局的增值税稽核系统中提示为“滞留发票”。在次年的6月底前，国家税务总局下发“滞留发票”信息，由购买方税务机关查明不抵扣原因。
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增值税专用发票不认证直接入账是可以的。例如购买办公用品取得增值税专用发票不认证，进项税计入费用成本中，会计分录是：借：管理费用-办公费 贷：银行存款 增值税专用发票，不进行认证，其进项税就不能抵扣。
专用发票的抵扣和账务处理怎么做?
在会计处理中，增值税专用发票的抵扣是一项常见的业务操作。通常情况下，企业购入办公用品时，会收到供应商开具的增值税专用发票。这时，企业需要进行会计分录以准确记录这一交易。
若无法抵扣，则直接进行如下处理：借：费用（全额）贷：银存（全额）需要注意的是，营业费用和费用的分类需根据企业的具体情况来定。在进行账务处理时，应确保每一步骤的准确性，避免出现错误。此外，企业还需要定期进行税务申报，确保账务处理符合税法规定。
税控发票全额抵扣，账务处理如下：支付税控盘服务费，计入管理费用科目核算：借：管理费用-办公费，贷：银行存款、库存现金。按规定抵减的增值税应纳税额，则会计分录为：借：应交税费一应交增值税（减免税款）或者应交税费一应交增值税，贷：管理费用-办公费。
收到增值税专用发票的账务处理：处理增值税专用发票时，首先需核对发票的税号、日期、金额是否准确，确保公司名称无误，避免因填写错误导致后续问题。需注意，增值税发票的有效抵扣期限为180天，应确保所接收的发票未超过该期限。
认证进项税额的分录
1、认证进项税额的分录：专票认证后做以下会计分录：借：原材料等；应交税费——应交增值税（进项税额）；贷：银行存款等。如果认证后不符或因不能抵扣等原因的话，那就做进项转出分录 借：原材料等；贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）。
2、认证通过：进项税额可以抵扣，会计分录借应交税费-应交增值税（进项税额），贷相关科目。认证未通过：进项税额不能抵扣，需要按原值入账，会计分录借库存商品/原材料，贷应付账款等。同时，需要做转出处理，借应交税费-应交增值税（进项税额），贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）。
3、借：原材料／存商品应交税费／应交增值税／待抵扣进项税。贷：应付账款／应付货款。在第二个月把抵扣联认证抵扣过后，即可把待抵扣进项税转入进项税额中的会计分录如下：借：应交税费／应交增值税／进项税额。贷：应交税费／应交增值税／待抵扣进项税。
4、认证进项税完成认证后的分录为：借方为应纳税-应纳税-增值税-进项税，贷方为应纳税-待认证进项税。待认证进项税是指在进行库存账户时，已进行的抵扣已联入账户，但相对抵扣联在月底未验证，因此待验证可在下个月进行认证。以上是如何在认证进项税认证后进行分录。
5、认证抵扣的进项税会计分录，借：库存商品、原材料、固定资产等，借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：银行存款、应付账款等。进项税额，是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产，支付或者负担的增值税额。进项税额=（外购原料、燃料、动力）*税率。
6、已认证发票进项税额转出的会计分录如下：借：应交税金-应交增值税（进项税）；贷：应交税金-应交增值税（进项税转出）；增值税免税企业在收到专用发票后，需到税局进行认证；认证后，将进项税额作为转出处理。
增值税专票不认证直接入账可以吗
1、增值税专用发票不认证直接入账是可以的。例如购买办公用品取得增值税专用发票不认证，进项税计入费用成本中，会计分录是：借：管理费用-办公费 贷：银行存款 增值税专用发票，不进行认证，其进项税就不能抵扣。
2、增值税专用发票超过认证期了，入账时直接入成本即可，不需要认证。\x0d\x0a注意：如果是符合相关条件的还是可以认证抵扣的。
3、对于专票未认证的情况，企业无需过于担心，只要按照正常流程进行报税即可。发票没有被对方认证，对方无法抵扣，但系统中会形成滞留票。只要真实地发生了这笔购销业务，发票正常入账，并且真实报税，发票信息会存储在单位的防伪税控系统中。
4、增值税专用发票没认证可以记账，但记住：一定在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的，在入增值税专用发票的凭证时，把进项税额记入应交税费/应交增值税/待抵扣进项税科目即可。
5、增值税专票不认证直接入账可以吗？是可以的。例如购买办公用品取得增值税专用发票不认证，进项税计入费用成本中，会计分录是：借：管理费用-办公费，贷：银行存款。如果企业获得的增值税专用发票不进行认证，那么无法进行进项税抵扣。这意味着企业需要缴纳更多的增值税。
6、在进行销售时，根据开具的发票金额和实际销售的金额，计算出销售成本，然后计入“生产成本”账户。 在进行采购时，根据开具的发票金额和实际采购的金额，计算出采购成本，然后计入“原材料”账户。
增值税专用发票未抵扣怎么记账
在处理增值税发票收到但未进行抵扣的情况下，企业需要根据实际情况进行账务处理。首先，需将价税合计金额入账，这包括了商品或服务的不含税金额和增值税额。在会计分录中，应借记相关成本或费用科目，贷记“银行存款”或“应付账款”等科目。
具体来说，企业在收到增值税专用发票后，通常应在一个月内完成认证。如果未能在当月认证，只需在发票有效期内完成即可，无需担心。对于未认证的发票，会计应记录为待抵扣进项税额，并将其计入应付账款或应付货款科目中。需要注意的是，企业必须确保未认证发票在有效期内完成认证，否则可能会导致税务风险。
在进行账务处理时，未抵扣的增值税发票需按照具体业务进行入账。例如，对于购买原材料的情况，首先应将原材料成本计入资产账户。具体操作为借记原材料账户，贷记相关应付款项账户。同时，由于购买行为产生的增值税进项税额暂时未进行抵扣，应将其计入待抵扣进项税账户。
企业当月收到了专用发票但是没有抵扣怎么做账，具体如下：当月未认证的发票的会计分录如下：借：原材料/库存商品，借：应交税费—应交增值税（待抵扣进项税额），贷：其他应付账款/应付账款。
这是两个不同的概念，对于一般纳税人而言，收到的专用发票如果没有立即进行抵扣认证，不含税金额应当先计入相应的成本或费用账户，而税额则记录在待抵扣认证税额中。在进行抵扣认证之后，待抵扣的税额会转入进项税额账户。如果当期的进项税额小于销项税额时，需要将未交增值税转入未交增值税账户中。
对于上月已认证但未抵扣的增值税进项税，当前月需要进行账务处理。首先，当专用发票认证通过后，应将税额计入“应交税金-应交增值税-进项税额”科目。若该进项税额在本月不允许抵扣，则需要进行进项税额转出处理。具体操作为借记相关资产成本或确认为费用，贷记“应交税金-应交增值税-进项税额转出”科目。
进账税发票未认证前和认证后分别怎么做账
进项发票未认证前，账务处理是，借：库存商品或原材料，应交税费—应交增值税（待认证进项税额），贷：应付账款等科目。进项发票认证的时候，账务处理是，借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）。
待进项税经过认证后，再进行调整，借记“应缴税费-应交增值税-进项税额”，贷记“其他应收款-待认证进项税”。这样操作能够使账目更加清晰，避免混淆。
对于未进行认证的发票，一般情况下并不直接在账务上进行处理。不过，当发票金额确实存在，且与应付账款或预付款等相符时，可以借记原材料、库存商品等科目，同时贷记应付账款、预付账款等科目，反映实际的交易情况。
未认证的进项税额的专用发票在入账之时可以把未认证的进项税额记入“应交税费--应交增值税（待抵扣进项税额）”科目里，等专用发票认证抵扣过后；再把它从待抵扣进项税额科目转出转到进项税额科目里就可以了，所以会计分录如下：未认证时的会计分录：借：原材料/库存商品。
购货材料发票已到，款已付，发票未认证，做账时可以在应交税费-应交增值税下设置明细科目-待抵扣进项 借：原材料 借：应交税费-应交增值税-待抵扣进项 贷：应付账款--XX单位 在认证后转入进项即可。
关于专票未认证怎么做会计分录和如果专票不认证会产生什么后果的介绍到此就结束了，总的来说，对于任何一家企业来说，正确的会计分录和账务处理是至关重要的。我们希望您能够将这些概念应用到您的工作中，并从中受益。
