国税年度财务报表没有计提所得税怎么办

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国税年度财务报表没有计提所得税怎么办?

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你可以上税务机关大厅修改一下申报，然后再申报一个正确的报表即可。

或者在次年作出调整

调整上年度损益分两步：

1，借：以前年度所以调整

贷：应交税费-应交企业所得税

2，借：利润分配-未分配利润

贷：以前年度损益调整

若是执行2013年小企业会计准则的，则直接

借：利润分配-未分配利润

贷：应交税费-应交企业所得税

企业所得税没有计提怎么办?

可以在下月进行补计提

借：所得税费用

贷：应交税费-应交企业所得税

结转

借：本年利润

贷：所得税费用

上交

借：应交税费-应交企业所得税

贷：银行存款

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