增值税专用发票认证抵扣后发现对方开错怎么处理？
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企业几个月前收到一张增值税专用发票并据此入账，最近在偶然间发现对方开具的发票内容信息有误，按规定是要重新开具的，请问会计人员需要怎么处理？
答：根据《国家税务总局 关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告 2016 年第47 号)第一条规定，购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，可以由购买方在发票系统申请填开《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》)，并暂按《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，在取得销售方开具的红字专用发票后，再进行账务处理。
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因此，由于企业已经按照错误的发票入账，那么需要先开具《信息表》交给开票方，开票方据此开具增值税红字发票，企业可以按照红字发票进行红冲处理，然后再凭开票方开具的正确的蓝字发票重新进行账务处理。
相关规定：
《国家税务总局 关于红字增值税发票开具有关
一、增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，按以下方法处理：
(一)购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》，详见附件)，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。
购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
以上内容是税务实操关于《增值税专用发票认证抵扣后发现对方开错怎么处理？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「增值税专用发票认证抵扣后发现对方开错怎么处理？」时有财税问题可在评论区进行交流哟。
