付款了没收到发票怎么做账务处理？

本篇是关于付款了没收到发票怎么做账务处理？的税务实操内容，下文详细介绍了企业日常业务过程中付款了没收到发票怎么做账务处理？的相关财税处理

企业实际经营过程中，购进商品或材料时，可能会出现已付款但还未收到发票的情况，付款了没收到发票该如何做账？

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付款了没收到发票如何做账？

付款了没收到发票：

借：应付账款、其他应付款等

　 　贷：银行存款

收到发票后：

借：库存商品、管理费用等

应交税费-应交增值税-进项税额

贷：应付账款、其他应付款等

　　应付账款和其他应付款是指什么？

应付账款是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。

通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。

应付账款属于负债类科目。贷方是应付款的增加，借方是应付款的减少。也就是借方为欠款的减少，贷方为欠款的增加。

其他应付款是指与企业的主营业务没有直接关系的应付、暂收其他单位或个人的款项，在实操中，企业暂收的，租入固定资产和包装物的租金、存入保证金、应付统筹退休金、职工未按期领取的工资等计入到其他应付款科目，并按实际项目来设置二级科目。

其他应付款是负债类的科目，其贷方表示其他应付款金额的增加，借方表示减少的金额。一般余额在贷方，表示尚未支付的部分。

上述内容便是会计实务关于《付款了没收到发票怎么做账务处理？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「付款了没收到发票怎么做账务处理？」时有财税问题可在评论区进行交流哟。