销售部员工差旅费如何做会计分录？

这篇是有关销售部员工差旅费如何做会计分录？的账务处理内容，下文详细介绍了企业日常业务过程中销售部员工差旅费如何做会计分录？的相关财税处理技巧，我们相信也许能您解决销售部员工差旅费如何做会计分录？的困扰。

销售部员工因公务出差发生的差旅费，主要有住宿费、交通费等，在月底时可按规定报销。对于销售部门员工发生的差旅费，应怎么做会计分录？

销售部员工差旅费分录处理

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如果没有向公司借钱

借：销售费用——差旅费

贷：库存现金

借出时

借：其他

贷：库存现金

报销时

全部花完

借：销售费用——差旅费

贷：其他应收款

有剩余现金

借：库存现金

销售费用——差旅费

贷：其他应收款

补款时

借：销售费用——差旅费

贷：库存现金

　 　其他应收款

销售费用是指企业销售商品和材料、提供劳务过程中发生的各项费用，包括保险费、包装费、展览费和广告费、商品维修费、预计产品质量保证损失、运输费、装卸费等以及为销售本企业商品而专设的销售机构的职工薪酬、业务费、折旧费等经营费用。

　　差旅费报销范围有哪些？

差旅费的报销范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、通讯费和杂费等。

交通费、住宿费、伙食补助费比较好理解，指出差人员出门所需的交通费用，住宿需要支付的房费，在外的餐费及相关费用。但是需要注意，这些费用必须合理，如果超出规定，企业很有可能不予报销。

通讯费是指出差期间的电话费，但是也有可能发生额外的邮寄费等相关费用。至于杂费内容就很多了，但大多数都是些很少发生的费用，影响不大。

上述便是www.aiufida.com关于《销售部员工差旅费如何做会计分录？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「销售部员工差旅费如何做会计分录？」时有财税问题可在评论区进行交流哟。