填写错误退回的发票如何处理

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填写错误退回的发票如何处理？

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填写错误的发票视下列不同情形分

1。因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。

2.因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。

已入账的发票跨月退回重开会计分录怎么做？

答：原来入账的分录予以冲回；

重开后按新开具的发票内容再次入账。

进项税转出分录如下：

借：库存商品

贷：应交税金--增值税(进项税转出)

填写错误退回的发票如何处理？这个问题大家弄懂了吗？发票在我们的生活里是必不可少的存在，一定不可马虎大意导致出错哦。好啦，今天的文章就分享到这里，更多精彩资讯内容尽在会计实务网。

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