企业报销垫付款如何做账务处理？

本篇是关于企业报销垫付款如何做账务处理？的会计实务内容，下文详细介绍了企业日常业务过程中企业报销垫付款如何做账务处理？的相关财税处理技巧，我们相信也许能够您解决企业报销垫付款如何做账务处理？的困扰。

企业在生产过程中，通常会发生购买业务，员工在购物时会先垫付部分费用后凭证报销，对于先垫付后报销的账务处理，财务人员该怎么做？

垫付款计入什么会计科目？

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员工为企业垫付款,记入其他应付款，会计分录为:

借：管理费用--办公费用

贷：其他应付款

报销垫付款怎么处理？

借：其他应付款

贷：银行存款或库存现金

　　员工垫钱帮公司开基本户的会计分录

1、报销垫付的费用：

借：财务费用

贷：其他应付款--员工款

2、分期扣的时候做和1相同的分录就行。

3、支付给员工时：

借：其他应付款--员工款

贷：银行存款

报销单填写的注意事项

第一，

第二，每份报销单后面附件的张数都要填写；

第三，报销单要有归类的合计金额；

第四，员工填好报销单后，确认本公司是否有审计部门，如果有，则给审计部门签字，再找领导签字，最后是财务付款。

第五，切记付款后一定要盖上现金或者转账的付讫印章。

其他应付款：其他应付款是指除应付账款、应付票据以外的其他应付、暂收款项，如应付租入包装物租金、存入保证金等。企业发生上述业务时，应通过“其他应付款”科目核算,并并按应付、暂收款项的类别和单位或个人设置对应的明细科目。

上述内容便是账务处理关于《企业报销垫付款如何做账务处理？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「企业报销垫付款如何做账务处理？」时有财税问题可在评论区进行交流哟。