差旅费报销业务怎么做账务处理？
本文是有关差旅费报销业务怎么做账务处理？的税法实务内容，下文详细介绍了企业日常业务过程中差旅费报销业务怎么做账务处理？的相关财税处理技巧，可能能您解决差旅费报销业务怎么做账务处理？的困扰。
在企业的日常经营过程中，常常发生员工出差预支差旅费的情况。按规定发生的差旅费支出，可据实报销。对于差旅费报销业务，该如何做账？
差旅费报销的账务处理
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１、员工借差旅费时，所作的会计分录如下：
借：其他应收账－某人
贷：库存现金
２、然后，当员工出差回来，如果报销金额与借款金额相等时，所作的会计分录如下：
借：管理费用／销售费用－差旅费
贷：其他应收账－某人
３、然而，如果出现报销金额大于借款金额的情形，所作的会计分录如下：
借：管理费用／销售费用－差旅费
其他应收款－某人
贷：库存现金
４、反之，如果出现当报销金额小于借款金额的情形，所作的会计分录如下：
借：管理费用／销售费用－差旅费
库存现金
贷：其他应收账－某人
５、最后，如果员工没有借差旅费，应作的会计分录如下所示：
借：管理费用／销售费用－材料费
贷：库存现金
差旅费报销单如何填写？
一般每个单位都有自己的格式，如果有现成的模板就比较简单，没有的把需要报销的发票和车票粘贴在一张凭证大小的空白纸上，自己写上封皮，主要写明差旅费，住宿费多少元，车票多少元，写上经手人，单位负责人签字。
差旅费报销单填写需把握以下几点：
1、部门填写出差人员所在的部门;出差人员栏目填写出差人员姓名,若有多个可一并填写。
2、出差日期写上出差开始及截止的日期
3、出差事由
4、报销日期是你填写该报销单的日期
5、费用栏按照你实际发生的金额进行如实填写
6、最好用黑色或者蓝色水笔写，不允许涂改
7、报销单填写完之后，右侧的合计应该等于下方的合计，合计用小写，报销总额用大写。市内交通、住宿费，补助按造公司的具体报销制度进行填写。
8、报销单按照实际发生的顺序进行填写，放置凭证的时候也将时间较早的凭证放在上面。
以上内容便是财税实务关于《差旅费报销业务怎么做账务处理？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「差旅费报销业务怎么做账务处理？」时有财税问题可在评论区进行交流哟。
