集团下拨资金应该怎么做账

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集团下拨资金应该怎么做账？

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上级单位给下级企业拨款根据拨款用途入账

1、如果是专项资金

借：银行存款

贷：专项应付款

2、如果是核销费用

借：银行存款

贷：管理费用

3、如果是补充流动资金

借：银行存款

贷：资本公积-拨款

4、是用于弥补亏损

借：银行存款

贷：利润分配-其他转入

分公司收到总公司拨款怎么做账务处理？

①收到公司备用金时：借：现金---备用金贷：其他应付款---总公司

②支付费用时借：相关费用贷：现金---备用金

③月末寄费用到总公司：借：其他应付款--总公司贷：相关费用

如果不是所有的费用都要邮寄给总公司，有一部分是留在分公司做账用的话，同时做下面的账务处理：

收到公司备用金时：

月末寄费用到总公司，借：其他应付款--总公司贷：相关费用

同时做费用预知，借，现金---备用金贷：其他应付款---总公司

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