代垫差旅费会计分录怎么做（垫付差旅费分录）
本篇文章账务处理大全给大家谈谈代垫差旅费会计分录怎么做，以及垫付差旅费分录对应的知识点，如果你不熟悉会计分录和账务处理的概念，那么你很可能会误解公司的财务状况并做出错误的决策。在这篇文章中，我们将为您介绍这两个概念，并分享一些有用的技巧，帮助您更好地理解它们。
本篇会计分录目录：
- 1、员工垫付费用会计分录怎么写?
- 2、政府会计制度应收代垫往来款要做预算凭证吗
- 3、母公司为子公司垫付费用如何做会计分录?
- 4、...要报销差旅费2000元,要冲减备用金,这个分录怎么做啊?
- 5、用现金代垫运输费用如何做会计分录
- 6、个人代垫公司费用如何写会计分录?
员工垫付费用会计分录怎么写?
1、垫付款会计分录：员工出差先自垫差旅费，回来时报销，如果财务直接给员工现金：借：管理费用——差旅费。贷：库存现金。员工出差先自垫差旅费，如果回来时报销，财务暂不给钱，需要到月底或隔月再支付：借：管理费用——差旅费。贷：其他应付款——××员工。
2、差旅费报销的会计分录（出差前已向单位预借差旅费的）借：管理费用（实际发生的差旅费）贷：其他应收款（出差前预借的款项）借或贷：库存现金（预支和实际发生的差额）。
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3、垫付的生活费用时，会计分录如下：借：应收账款-xx客户，贷：银行存款（或库存现金）。当对方还回垫付的费用时，会计分录则为：借：银行存款（或库存现金），贷：应收账款-xx客户。收现金时开收据即可，无需开具发票，因为这些费用由对方做账，发票应交给对方。
政府会计制度应收代垫往来款要做预算凭证吗
收回代垫差旅费时，你单位要给对方公司开收据入账。同时，将机票原件给对方单位，作为对方单位的入账凭证。
具体会计分录：借：事业支出（经营支出）贷：应收账款 事业单位应设置“事业支出”科目，核算发生的各项事业支出。发生事业支出时，借记“事业支出”科目，贷记“现金”或“银行存款”等科目。
在会计实务中，具体的科目名称可能会根据企业的实际情况和行业的规定有所不同。但总的来说，代垫款一般会通过“其他应收款”或“预付账款”等科目进行核算。这些科目都是用来记录企业与其他单位或个人之间的资金往来的。
代垫的费用一般记入往来科目，如其他应收款。具体分录为：借其他应收款，贷银行存款或库存现金。关于代垫费用的分录处理，可以从以下几个方面进行详细解释： 代垫费用的概念 代垫费用指的是在某种交易或合作中，一方为另一方先行支付的费用，后期再由另一方进行返还。
当企业发生代垫款时，应将其记入相应的会计科目。如果是企业之间发生的代垫款项，通常会在应收账款或应付账款科目下设置代垫款项的明细科目，以记录代垫款项的详细信息。这样做可以清晰地反映企业与合作伙伴之间的资金往来情况。
母公司为子公司垫付费用如何做会计分录?
1、贷：银行存款 此时子公司的账务处理应为：借：管理费用——社保、水电费、租金等 贷：其他应付款——应付XX母公司代垫款 当员工垫付公司的钱时应该如何进行会计处理？情况员工出差先自垫差旅费，回来时报销，财务直接给员工现金。
2、子公司成立之前由母公司垫付的费用，子公司需要根据实际业务支付的费用做对应的分录，比如，母公司给子公司代为支付的房租，做如下分录，借：管理费用—房租，贷：其他应付款。而对于母公司来做，则计入到其他应收款科目，其分录为，借：其他应收款—代付房租，贷：银行存款。
3、- 子公司分录：借：应付职工薪酬 贷：其他应付款--母公司代垫工资 贷：其他应收款--代扣代缴个人所得税（如有代扣）其他应收款科目涵盖了除应收票据、应收账款和预付账款之外的各种应收及暂付款项。
4、母公司会计处理：借：其他应收款-子公司 贷：银行存款 子公司会计处理：借：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额）贷：其他应付款-母公司 别忘了签订代购合同，附在凭证后面。
5、母子公司往来账的会计分录母公司汇款给子公司，母公司分录：借：其他应收款贷：银行存款子公司分录：借：银行存款贷：其他应付款/短期借款（根据用途性质入账）如果由母公司发放子公司员工的工资，子公司不需要做工资表，只要通过往来科目核算就可以，但要代扣代缴个人所得税。
6、如果只是母公司替你们垫付，那就：借：原材料 贷：其他应付款——母公司 至于母公司是否支付是他们的帐务处理，与子公司的帐务处理没有关系，子公司只需要体现这笔钱是将由母公司垫付（而不考虑母公司是否已支付）即可。
...要报销差旅费2000元,要冲减备用金,这个分录怎么做啊?
1、冲减备用金的会计分录借：管理费用贷：其他应收款——备用金领取备用金时记贷方现金的会计分录是：借：其他应收款——备用金贷：库存现金员工使用备用金支付费用，冲减已借的备用金就行了，不用再贷记现金，因为企业的现金在领用备用金时已经减少了。
2、借：现金——备用金 贷：银行存款 冲减备用金时应该怎么做账？冲减备用金的分录应该是 借：管理费用 贷：其他应收款——备用金 备用金是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。
3、冲减备用金的账务处理需要通过贷记“其他应收款-备用金”科目来实现。这一科目设置的主要目的是为了准确反映和监控其他应收款项的变动及其余额情况。具体而言，当企业需要冲减备用金时，应通过贷记“其他应收款-备用金”科目来记录这一变动。企业在进行账务处理时，通常会设置“其他应收款”科目。
4、冲减备用金时，可做以下分录：借：管理费用贷：其他应收款-备用金计提备用金的会计分录借：其他应收款——备用金贷：银行存款其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利和应收利息以外的其他各种应收及暂付款项。
5、员工出差借支备用金的时候账务处理是，借：其他应收款—某某员工，贷：库存现金。出差回来报销出差费用的时候账务处理是，借：管理费用—差旅费，销售费用—差旅费，贷：其他应收款—某某员工，库存现金（或借方）。
用现金代垫运输费用如何做会计分录
1、借：其他应收款---代垫xx费 贷：银行存款 代垫费用销货方在销售货物提供劳务时为购货方垫支的费用，例如：代垫运杂费等。代垫费用与其他代垫款项一样，需要在“其他应收款”账户里核算。
2、具体的会计分录如下：借：其他应收款--代垫费用800 贷：现金800 这个步骤反映了公司从客户处收到的款项，用于抵消之前在其他应收款中记录的垫付款项。最后，当公司完成收到客户支付的款项后，需要更新其他应收款科目的余额，确保财务记录的准确性。
3、垫付运费计入其他应收款科目。会计分录，借：其他应收款，贷：库存现金/银行存款。收回时，借：库存现金/银行存款，贷：其他应收款。其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利和应收利息以外的其他各种应收及暂付款项。
4、具体分录操作：假设企业代垫的运费金额为X元，则分录处理如下：借：应收账款代垫运费 X元。贷：银行存款或现金 X元。这样做的目的是记录企业为对方垫付的运费，并将其作为应收账款进行追踪管理。当对方支付这笔款项时，再进行相应的账务处理。
个人代垫公司费用如何写会计分录?
例如个人先给企业垫资购入办公用品，个人代垫部分可以先计入“其他应付款”会计科目核算，其会计分录如下：借：管理费用—办公费，贷：其他应付款—个人（某某）。后期企业报销代垫费用时，其会计分录如下：借：其他应付款—个人（某某），贷：银行存款/库存现金。
老板自己向公司垫钱的会计分录为：借：原材料、库存商品等 贷：其他应付款 公司偿还老板代垫费用时 借：其他应付款 贷：银行存款 其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。指企业除应付票据、应付账款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项。
当企业为其他单位或个人代垫费用时，会计分录应记录为：借其他应收款，以表示企业有权收回这部分款项。同时，贷方记录为银行存款或库存现金，表示企业已实际支付该笔费用。这样处理可以清晰地反映企业的资金流向和债权情况。
代垫款发生时：当企业或个人为其他单位或个人代垫款项时，表示企业或个人发生了资金支出。因此，此时的会计分录应将代垫款项记入其他应收款科目，代表企业或个人暂时为其他人垫付的资金。同时，相应的现金或银行存款会减少。
企业为员工代垫费用的会计分录 企业为员工代垫费用，如果直接从工资里扣除这部分款项，是需要通过“应付职工薪酬”会计科目核算，如果员工直接还款，则计入“其他应收款”。
关于代垫差旅费会计分录怎么做和垫付差旅费分录的介绍到此就结束了，总而言之，正确的会计分录和账务处理是企业成功必不可少的组成部分。我们希望这篇文章能够为您提供重要信息，并引导您在企业中如何正确应用这些概念。
