没开发票怎么做会计分录（没开发票怎么做会计分录科目）
本篇文章账务处理大全给大家谈谈没开发票怎么做会计分录，以及没开发票怎么做会计分录科目对应的知识点，在这个日益竞争的商业世界中，正确应用会计分录和账务处理的概念是成功的关键之一。在这篇文章中，我们将深入探讨这两个概念，以及如何将它们应用到您的企业中。
本篇会计分录目录：
钱已经支付,发票没开,会计分录怎么做
1、当预付款已经支付但发票尚未开具时，会计处理应当反映为预付款项。具体的会计分录应记录为：借方记录在“预付账款”科目下，贷方则记录在“银行存款”科目下。这种处理方式表明预付款已经发生，但尚未收到相应的发票或商品、服务。
2、对于已经支付的货款，会计上应做如下分录：借：预付账款 贷：银行存款 这样做的原因是，您已经支付了款项，资产减少，而企业的预付账款增加，即增加了一项债权。发票未到的处理 尚未收到发票并不影响预付账款的会计处理。待收到发票后，再根据发票内容进行相应的账务调整。
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3、支付款项时 借：预付账款 贷：现金（银行存款）收到材料且未附发票时 借：原材料-暂估 贷：预付账款 收到发票时 借：原材料-明细科目 应交税金-增值税（进项税）贷：原材料-暂估 作为流动资产，预付账款不是用货币抵偿的，而是要求企业在短期内以某种商品、提供劳务或服务来抵偿。
4、如果之后收到发票，可以将原先的其他应收款冲回。会计分录为：借：其他应收款（预付账款），贷：银行存款。如果是使用公司的账户支付的，可以先暂记为服装加工费，不具体记到某人的名字上。待到服装加工费的发票到达后，可以直接进行冲账处理。会计分录为：借：其他应付款---某单位，贷：银行存款。
无发票的费用怎么做会计分录?
1、贷：预付账款-某某单位 已付款尚未收到发票的会计分录 当月，对材料或商品进行暂估入库处理：借：原材料或库存商品 贷：应付账款-暂估应付款 次月或下几个月，收到发票后先进行冲销：借：原材料或库存商品（红字金额）贷：应付账款-暂估应付款（红字金额）按照一般规定，次月的月初要红字冲回。
2、在处理没有正式发票的费用时，可以将这笔款项暂时记入“其他应收款”账户，待获得正式发票后再进行冲抵。会计分录为：借记“其他应收款”，贷记“银行存款”或“库存现金”。如果经过相关管理人员签字确认，这笔费用可以计入相应的费用账户。但需要注意，这部分支出被视为白条支出，在税务上是不被认可的。
3、在没有正式发票的情况下，可以将款项记录为“其他应收款”。这表示这笔费用暂时挂账，待获取正规发票后，可以用来冲抵。相应的会计分录为：借：其他应收款 贷：银行存款/库存现金 如果这笔费用已经得到相关管理人员的签字确认，也可以将其直接记入相应的费用科目。
4、无票收入的会计分录 销售时：借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入——未开票收入 应交税费——应缴增值税——销项税额 开具发票时：借：主营业务收入——未开票收入 贷：主营业务收入——公司 什么是主营业务收入？主营业务收入是指企业经常性的、主要业务所产生的收入。
5、当企业收到发票后，会计分录如下：借：管理费用（或销售费用等）贷：预付账款-特定项目 在实际操作中，预付款项的会计处理需严格遵循企业内部的会计政策及法规要求。在支付费用时，若未及时收到发票，应及时记录预付款项，待发票到达后再进行调整。
6、若支出涉及应收款项，可以将该笔费用记入“其他应收款”账户，并在后续取得其他发票时进行冲抵。具体会计分录为：- 借：其他应收款 - 贷：银行存款/库存现金 若经管理人员签字确认，相关费用也可计入公司费用。但需注意，这种无发票的费用在税务上不被认可。
产品销售未开票怎么做会计分录
1、产品销售未开票的情况下，会计处理仍需严格按照相关会计准则进行。具体会计分录如下：借：应收账款 贷：主营业务收入/视同销售收入 贷：应交税费---应交增值税---销项税 这是在产品销售后，即便没有开具发票，也需要进行的账务处理。这体现了销售行为已经发生，销售收入已确认的原则。
2、企业销售商品未开票收入的会计分录如下：借：银行存款/应收账款/库存现金，贷：主营业务收入，贷：应交税费—应交增值税（销项税额）。同时结转成本，分录如下：借：主营业务成本，贷：库存商品。企业在申报增值税时，在填写申报表时将金额填入未开票收入一栏。
3、在销售过程中，如果暂时未开发票，可以按照发货单先行挂账。
小规模纳税人销售收入没有开具发票怎么做分录
1、在小规模纳税人的情况下，即使没有开具发票，也需要确认销售收入。具体会计分录为借记“银行存款”或“应收账款”等科目，贷记“主营业务收入”和“应交税费—应交增值税”。例如，假设某小规模纳税人本月收到了一笔销售收入，金额为10000元，但尚未开具发票。
2、小规模纳税人无票销售的会计分录：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 未开票收入，顾名思义就是没有开发票的收入。在实际销售中，有的销售金额很小，且是对自然人销售的，很多都不开发票（比如买包盐）。但是这部分收入也是经营者的应税收入，需要依法申报纳税的。
3、销售时 借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税金--增值税 （2）结转销售成本时 借：主营业务成本 贷：库存商品（或产成品）没有发票做原始凭证，可用公司自制的销售发货单据做为原始凭证，收据一般用在收到款项时做为原始凭证，报税时直接按入账时拆分的增值税销项额申报即可。
购材料未付款未开发票怎样做会计分录?
材料已入库，但货款尚未支付，发票也未开来，要办理暂估入库，涉及到的会计科目有原材料和暂估应付帐款科目。借：原材料 贷：暂估应付帐款——XXX供应商 材料已入库，发票已开来，只是尚未支付货款，涉及到的会计科目有原材料、应交税金和应付账款科目。
材料已经入库，但是货款未付，发票也未开来，就要办理暂估入库，涉及到以下会计科目：原材料和应付账款科目。
以不含税单价计算暂估，如果预计进项发票不能取得的，以含税单价计算暂估。
预收账款科目用于记录企业根据合同或协议，提前从购买方或服务接受方收取的款项，但在商品交付或服务提供前尚未确认收入的情况。当企业收到对方的货款时，会计分录应当如何记录呢？具体来说，企业应当借记“银行存款”或“库存现金”科目，贷记“预收账款-某客户”科目。
次月初用红字冲回；单到：借：原材料 应交税金应交增值税（进项税额）贷：应付账款 付款后：借：应付账款 贷：银行存款 格式：第一：应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下；第二：贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。
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