费用票报销怎么做账

本篇是有关费用票报销怎么做账的账务处理内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中费用票报销怎么做账的相关财税知识，说不定能够只为帮助您搞定费用票报销怎么做账的财税实务问题。

费用票报销怎么做账，会计实务网为大家整理了如下内容。

1、差旅费报销

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如果是办公人员借款出差：

借：其他应收款-某某？

贷：库存现金

如果是出差回来报销：

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款-某某

如果是销售人员出差：

借：其他应收款-某某？

贷：库存现金

借：销售费用-差旅

贷：其他应收款-某某

快递费报销：

借：管理费用-办公费

贷：库存现金

2、先计入贷："应付账款"，等到付款时：

借：应付账款

贷：银行存款

一般的商业会计工作流程就是：取得原始凭证→制作会计凭证→月底汇总做科目汇总表→登记总账→然后按制作的会计凭证登记明细账以及库存账→总账和明细账核对→制作会计报表→如果单位是一般纳税人做网上国税申报和地税申报(这个地方有不同，有的地方还是手工申报)-报完后把留底报表存档。

1。审核原始凭证

(1)外来原始凭证。由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证，如供应单位发货票、银行收款通知等。

(2)自制原始凭证。单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。

2.填制记账凭证

可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填 。 但不要把时间顺序颠倒了。根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。

3.复核

就是看看有没有错误。

4.记账

根据记账凭证登记入账，小规模公司必备的账本：现金日记账；银行日记账；总账；三栏明细账。

5.编制会计报表

费用票报销怎么做账？我们知道企业的业务中，涉及到企业的成本费用等支出的时候，企业发生的费用需要有相关的票据进行报销处理的，企业发生的费用发生报销的时候，在取得正规发票的时候，大家可以参考我们在上面文章中的介绍进行处理。

以上是会计实务实操有关《费用票报销怎么做账》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「费用票报销怎么做账」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。