之前多交社保现在抵扣怎么做账?
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之前多交社保现在抵扣怎么做账?
社会保险金每月15日之前交的是当月的,而职工工资是月末计提,当月发放,所以,根据这业务性质应该企业先代交,再扣回。
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个人承担部分(摘要中要写清计提的具体月份)：
借：应付职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-社保费
企业承担部分： 借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬-社保费
支付时借：应付职工薪酬-社保费 贷：银行存款-**行
社保都是当月计提，下月扣除，如果出现调整，就有多缴纳的情况，会计实操提供这篇以前月份多扣社保如何做账，因为不能预料，所以不能以常规处理。
单位交社保怎么做账?
缴纳时：
借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)
其他应收(付)款--社会
贷：银行存款/现金
计提时：
借：管理费用--社会保险费(单位部分)
贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)
发放工资时：
借：应付职工薪酬--工资 (应发数)
贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)
银行存款/现金 (实发数)
补提的分录跟上述分录一样，你只要在摘要中说明即可。
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只有一条路不能选择——那就是放弃的路;只有一条路不能拒绝——那就是成长的路，在会计职称考试成长的道路上，我未曾停歇，你呢？
