供应商返利抵扣货款怎么记账

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供应商返利抵扣货款怎么记账

答:返利抵减货款视同厂家认同返利为预付商品款,厂家对返利的处理有很多方式,方法之一是在发票中列明返利(以负数填写)及其增值税额(负数填写),若发票中未红字标明返利,结转营业成本时仍需对返利部分进行处理,表现在本题中即营业成本红字冲减,进项税亦应转出.

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一、收到商品和发票

借:库存商品

应交税费 - 应交增值税 - 进项税额

贷:预付账款(返利部分)

库存现金/银行存款等科目(其他部分)

二、营业成本和进项税的处理

借:预付账款(返利部分)

营业成本(红字)

贷:应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出

用货款抵扣供应商货款账务处理怎么做?

答:支付月结供应商货款,如何做会计分录;

借:原材料

应交税费--应交增值税(进项税)

贷:库存现金或银行存款

月结赊销的也这么做.

赊销与延期付款不是一个概念.赊销购进的,不确认债务(就是不计入应付账款).

延期付款的要确认债务(计入应付账款),未见票的可以暂估入库

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