出纳取备用金需要签字不
这篇是有关出纳取备用金需要签字不的财税实务内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中出纳取备用金
出纳取备用金需要签字不
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一般公司都会有个规定的,日常的备用金只需财务经理审批签字就好了.设定一个限制,超过3000或是5000的就需要更高级的领导签字.这样会更好的效率也能确保安全.
提取备用金记账凭证怎么写?
借:库存现金
贷:银行存款
单位从银行提取现金,需要填写现金支票,并从单位基本户才能提取现金.现金支票的填写方法跟转账支票基本相同,一般需要填写以下要素:
1、开票日期:大写,并注意书写规范.
2、收款人:本单位的提现业务,收款人是本单位全称.
3、金额:大小写,注意大写的书写规范.
4、用途:备用金
5、密码:用支付密码器编写密码.
6、背书:在支票北面背书人处加盖本单位的财务印鉴.
持开具完毕的现金支票去银行填写相关单据,提现即可.
备用金(国际上也称暂定金额)是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项.预支备作差旅费、零星采购等用的备作金,一般按估计需用数额领取,支用后一次报销,多退少补.对于零星开支用的备用金,可实行定额备用金制度,即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取,支用后按规定手续报销,补足原定额.
备用金借支管理
(1)企业各部门填制"备用金借款单",一方面财务部门核定其零星开支便于管理;另一方面,凭此单据支给现金.
(2)各部门零星备用金,一般不得超过规定数额,若遇特殊需要应由企业部门经理核准.
(3)各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员(出纳员)手中,冲转借支额或补充备用金.
设置备用金如何记账
企业各职能科室、车间如有经常性的零星支出,为了方便支付,减少报销手续,可以实行定额备用金制度.设立备用金的部门,对于领用的备用金应当定期向财务部门报销. 拨出备用金时:
借:其他应收款--备用金(也可单设"备用金"总账科目)
贷:现金
财务部门根据报销数用现金补足备用金定额时,销数和拨补数都不再通过"其他应收款--备用金"科目核算,即:
借:管理费用
贷:现金
出纳取备用金需要签字不?针对这个问题,上文中已经为大家作出了解答,一般是需要公司的财务人员签字的.除此之外,文章中还讲解了相关的备用金的记账问题.想了解更多的相关资讯,敬请关注会计实操.
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