增值税申报表第15栏怎么填写
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增值税申报表第15栏怎么填写
第15项"免、抵、退货物应退税额"栏数据,填写退税机关按照出口货物免、抵、退办法审批的应退税额."本年累计"栏数据,应为年度内各月数之和.
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1.本申报表适用于增值税一般纳税人填报.增值税A类企业使用浅绿色申报表,B类企业使用米黄色申报表.增值税一般纳税人按简易办法依照6%征收率缴纳增值税的货物,也使用本表.
2.本表"经济类型"栏,按制造业、采掘业、电力、煤气、供水及商业分别填写.
3.本表"本期销项税额"中的有关栏次,接下列要求填写:
(1)特区内工业企业如有"一般销售"、"地产地销"、"免税销售"情况的应分别填列,除特区内工业企业以外的其它企业,不得填报"地产地销"栏,所有企业如有"出口货物"情况的都须申报.
烟、酒、矿物油地产地销减半征收的,将销售额一半记入"一般销售"、一半记入"地产地销",分别按其适用税率计算销售税额.
(2)"货物或应税劳务名称",按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的适用税率分别填列.对一些生产、经营品种较多的企业,如果一张申报表货物名称填写不下的,可以按不同的税率汇总名称填报增值税纳税申报表,对汇总填报申报表的,必须附有销货方填开的按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的税率分别填列"货物"清单.
(3)"应税销售额"的填写口径,为增值税的计税销售额.如企业财务会计核算不作销售的而按税法规定应征税的价外费用,也应填入"应税销售额"中.
(4)"税率"按所销售的货物或应税劳务的适用税率填写,一般纳税人按简易办法征税的货物,该栏按6%的征收率填写.
(5)按不同销售类型计算其所占销售总额的百分比①②③④.
增值税抵扣明细
增值税(专用发票/收购凭证/运输发票)抵扣明细表
1."(共 页、第 页)"分别是指"增值税专用发票抵扣明细表"共有几页,本张表格是其中的第几页;《增值税收购凭证抵扣明细表》共有几页,本张表格是其中第几页;《增值税运输发票抵扣明细表》共有几页,本张表格是其中的第几页.
2.《增值税专用发票抵扣明细表》的"发票类别"栏:按《增值税专用发票使用明细表》的"发票类别"栏的要求填写.
《增值税收购凭证抵扣明细表》及《增值税运输发票抵扣明细表》的"发票类别"栏空格不填.
3."供货或运输单位名称"栏应填写全称.
4."金额"栏填写不含税的金额,如果含税应先予以分离,再填写此栏目.
5."货物入库时间"栏填写货物验收入库的时间.
6."付款日期"栏填写企业开出付款凭证并已实际支付货款的日期.
增值税申报表第15栏怎么填写?增值税报表每一栏内容的填写都有其必要的意义,每一栏的填写都必须认真仔细,会计在填写增值税申报表时必须仔细认真,了解每一栏的填写规范,自然就能将增值税申报表填好啦.更多精彩内容请关注会计实操的更新.
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