跨月的增值税专用发票退回如何处理
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跨月的增值税专用发票退回如何处理
不管是跨月或者是跨年度的发票,是不能直接退回的,都是需要购货方先在税控发票开票软件里先开具红字增值税专用发票申请单的;而在最新版开票软件里叫着"信息表"的.
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登录税控发票开票软件;
发票管理----红字发票信息表----红字增值税专用信息表填开;
购买方申请----选择已抵扣或未抵扣----确定----开具红字增值税专用发票信用表----输入销售方名称、税号、货物名称----打印;
打印完成后选择上传红字增值税专用发票信息表,等信息表编号出现后再拿给销售方开具红字发票即可.
一般纳税人增值税红字发票怎么开?
增值税一般纳税人发生销售货物、提供应税劳务开具增值税专用发票后,如发生销货退回、销售折让以及原蓝字专用发票填开错误等情况,销货方如果在开具蓝字专用发票的当月收到购货方退回的发票联和抵扣联,而且尚未将记帐联作帐务处理,可对原蓝字专用发票进行作废.即在发票联、抵扣联连同对应的存根联、记帐联上注明"作废"字样,并依次粘贴在存根联后面,同时对防伪税控开票子系统的原开票电子信息进行作废处理.如果销货方已将记帐联作帐务处理,则必须通过防伪税控系统开具负数专用发票作为扣减销项税额的凭证,不得作废已开具的蓝字专用发票,也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证.销货方如果在开具蓝字专用发票的次月及以后收到购货方退回的发票联和抵扣联,不论是否已将记帐联作帐务处理,一律通过防伪税控系统开具负数专用发票扣减销项税额的凭证,
跨月的增值税专用发票退回如何处理?通过上文小编老师整理的相关介绍资料,我们都知道在处理跨月专票退回处理上,应该都是通过开具红字发票形式来处理的,这点相信学员们对此应该都是认可的.其次就是关于跨月发票作废处理的红字发票资料在这里还有很多,欢迎你们来这里学习.
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