进项认证后冲红的凭证怎么做
本篇是有关进项认证后冲红的凭证怎么做的财税实操内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中进项认证后冲红的凭证怎么做的相关财税知识，也许能您解决进项认证后冲红的凭证怎么做的财税学习和工作问题。
进项认证后冲红的凭证怎么做
已经认证抵扣的增值税发票开红字发票后账务处理：
加微免费领取各行业会计分录大全！
复制微信号
（1）销售方开具红字专票时，冲减前期已确认的收入和销项税额。
（2）销售方开具蓝字专票时，根据蓝字专票在当期确认收入和销项税额。
（3）购买方根据《开具红字增值税专用发票信息表》，冲减前期已确认的采购成本，同时作进项税额转出；取得红字专票后，将其作为冲减分录的附件。
（4）购买方取得蓝字专票后，根据蓝字专票在当期确认采购成本和「待认证进项税额」（进项税额）。
根据国家税务总局公告2016年第47号文件相关规定,购买方取得专用发票已用于申报抵扣,发现开票有误,且不符合作废条件的,按规定先开红票,再开蓝票.购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称新系统)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),
在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证.
原始凭证的内容和要求
（一）原始凭证的基本内容
（1）名称
（2）日期
（3）接受单位的名称
（4）经济业务的内容
（5）填制单位签章
（6）有关人员签章
（7）凭证附件
（二）原始凭证的填制要求
（1）记录要真实；
（2）内容要完整；
（3）手续要完备；
（4）书写要清楚、规范；
（5）编号要连续；
（6）不得随意涂改、刮擦、挖补；
（7）填制要及时。
对于真实、合法、合理但内容不够完整、填写有错误的原始凭证，应退回给经办人员，由其负责将有关凭证补充完整、更正错误或重开后，在办理正式会计手续。好了，关于上述“进项认证后冲红的凭证怎么做”的问题，如果大家还有什么不懂的，欢迎在线咨询我们会计实操的小编哦！
上述内容便是财税实操关于《进项认证后冲红的凭证怎么做》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「进项认证后冲红的凭证怎么做」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。
作为一次经历，失败有时比成功更有价值。失败可以给我们留下更深刻而持久的记忆和思考，会计职称考试也是如此，认真努力加油就行，其他顺其自然。
