进项发票冲红退回怎么做账
本文是关于进项发票冲红退回怎么做账的财税实操内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中进项发票冲红退回怎么做账的相关财税知识，我们相信也许能您解决进项发票冲红退回怎么做账的财税学习和工作问题。
进项发票冲红退回怎么做账
借:原材料(或其他相关成本费用科目)负数
加微免费领取各行业会计分录大全！
复制微信号
贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)蓝字
应付账款-XX单位色 负数
在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证.
专用发票未用于申报抵扣、发票联或抵扣联无法退回的,购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息.
销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的,销售方可在新系统中填开并上传《信息表》.销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息.
开红字发票退回的发票如何记帐?
根据《国家税务总局关于简化增值税发票领用和使用程序有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第19号)第四条规定,自2014年5月1日起,一般纳税人开具专用发票后,发生销货退回或销售折让,按照规定开具红字专用发票后,不再将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案.
因此,如单位在2014年4月30日前因销货退回开具红字增值税专用发票后,相应的记账凭证复印件需报送主管税务机关备案,2014年5月1日后因销货退回开具红字增值税专用发票后,相应的记账凭证复印件不再需报送主管税务机关备案.
以上就是进项发票冲红退回怎么做账的全部解答.看完本文你是不是已经知道了呢,按照上文小编整理的处理就好了,本文还为你扩展了其他内容,还有其他问题,欢迎咨询会计实操在线答疑老师.
上述便是会计实务关于《进项发票冲红退回怎么做账》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「进项发票冲红退回怎么做账」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。
善待你的爱好，别让它们为学习让路，要让它们替学习服务，会计职称考试只是我成功路上的一个阶梯。
