出差的餐费报销的分录怎么做?
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出差的餐费报销的分录怎么做?
员工出差发生的餐饮费一般分为以下两种情况:
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1、因业务需要而发生的出差餐饮费,应当
借:管理费用-业务招待费用
贷:现金等
2、因出差人自身需要而发生的出差餐饮费,应当计入差旅费,账务处理如下所示:
借:管理费用-差旅费
贷:现金等
注意:如果公司招待费过大,则可以考虑所得税汇算.第一种情况可处理进入第二种情况
差旅费报销单的填写说明:
1、部门:填上出差人员所在部门.出差人员姓名填在出差人员这一栏目.
2、出差日期:填上出差开始至截止的日期.
3、出差事由:包括了出差目的和主要内容,填写清楚即可.
4、报销日期:即填写该报销单的具体日期.
5、费用栏:如实填写实际发生的金额数目.
6、填写报销单的时候,建议使用黑色或者蓝色水笔写,注意不得涂改.
7、填完报销单之后,右侧合计与下方合计是相等的.合计用小写,而报销总额应当用大写填写.
8、市内交通、住宿费、补助应当根据公司的具体报销制度来填写.
9、差旅费报销单应当根据出差次数进行填写.出差一次,则填写相应的一张的差旅费报销单.如果是在外连续出差多天的情况,则填写在同一天差旅费报销单即可.
公司员工聚餐费用的分录怎么做?
公司员工聚餐费用可以记入"应付职工薪酬--福利费"",也可以记入"管理费用--福利费".
账务处理如下:
借:管理费用--福利费
贷:应付职工薪酬--福利费
借:应付职工薪酬--福利费
贷:库存现金(银行存款)
如果是生产部门的工人聚餐的话,会计分录通常为:
借:制造费用--福利费
贷:库存现金
如果是职能部门的人聚餐,会计分录为:
借:管理费用--福利费
贷:库存现金
如果是销售部门的人聚餐,会计分录如下:
借:销售费用--福利费
贷:库存现金
以上整理的资料内容,就是我们针对"出差的餐费报销的分录怎么做?"这一问题的详细解答.对于出差餐费报销的会计分录,相信大家再也不会头疼了.唯一头疼的,可能就是员工在填写差旅费时,细节填写会出现误差,建议把报销单填写规范要求一一列出,告知每个需要报销的员工.
以上是财税知识关于《出差的餐费报销的分录怎么做?》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「出差的餐费报销的分录怎么做?」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。
滴水穿石战会计职称考试如歌岁月应无悔，乘风破浪展雄才折桂蟾宫当有时，怎么读得这么别扭呢，总之是为了会计职称考试。
