代扣代缴增值税必须当月抵扣吗
本篇是关于代扣代缴增值税必须当月抵扣吗的会计实务内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中代扣代缴增值税必须当月抵扣吗的相关财税知识，我们相信也许能够您解决代扣代缴增值税必须当月抵扣吗的财税学习和工作问题。
代扣代缴增值税必须当月抵扣吗
答:代扣代缴增值税,有代扣时限,也有代缴时限.
加微免费领取各行业会计分录大全！
复制微信号
《增值税暂行条例》第十八条 中华人民共和国境外的单位或者个人在境内提供应税劳务,在境内未设有经营机构的,以其境内代理人为扣缴义务人;在境内没有代理人的,以购买方为扣缴义务人. 代扣增值税的时间,为增值税应税业务发生的时间.
根据(财税〔2011〕111号)的规定,增值税纳税义务发生时间为:(一)纳税人提供应税服务并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的,为开具发票的当天.收讫销售款项,是指纳税人提供应税服务过程中或者完成后收到款项.取得索取销售款项凭据的当天,是指书面合同确定的付款日期;未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的,为应税服务完成的当天.(二)增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天.因此,增值税扣缴义务人应依照上述规定确定增值税扣缴义务发生时间,并按照增值税扣缴义务发生时间代扣代缴增值税.
代扣代缴的增值税、所得税如何入账?
应通过"应交税费"科目核算,理由是视同代扣代缴的个人所得税会计处理原理一样的.
出口付汇只会代扣代缴预提企业所得税或者代扣代缴个人所得税,怎么会代扣代缴增值税.出口国家非禁止类货物是免增值税销项税额的.
进口中的增值税进项同国内购进一般货物进项处理是一致的.
借:库存商品(原材料)
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:银行存款
上月有留底本月应交增值税怎么算?
上期留底不影响会计分录,只是月末结转应交税费时会有两种结果.
首先要计算是否需要交税,先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数,用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税.
计算结果会有两种情况:
第一,如果得数为负数时就不用交税,继续做为下一个月的留底税额.
第二,如果得数为正数时,就要交税,月末需做转出应交增值税分录:
借:应交税费--应交增值税
贷:应交税费--未交增值税
到下个月做交税分录即可.
以上就是会计实操小编整理的代扣代缴增值税必须当月抵扣吗,需要代扣代缴增值税就需要确定增值税扣缴义务发生时间,并按照增值税扣缴义务发生时间代扣代缴增值税.你弄清楚了吗?学习财务知识的过程是很漫长的,找到好
以上内容便是会计实操关于《代扣代缴增值税必须当月抵扣吗》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「代扣代缴增值税必须当月抵扣吗」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。
淡淡墨梅凌寒独开今岁瑞雪兆丰年，莘莘学子壮志凌云明年金秋送喜来，好好学习，会计职称的书本不是这么容易懂的，结合自己的实战经历，细细品味，明年金秋还您一个会计证书。
