本月开出一张负数发票怎么入账?

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本月开出一张负数发票怎么入账?

做一个红字分录,借贷方向不变,金额会负数.这样的结果是红字的销项税额自然冲销了

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1、如果是销售方，根据红字发票入账，会计分录：

借：银行存款等(红字)

贷：主营业务收入(红字)

贷：应交税金--增值税(销项税额)(红字)

同时

借：主营业务成本(红字)

贷：库存商品(红字)

2、如果是购货方，根据红票入账，会计分录：

借：库存商品(或原材料)(红字)

借：应交税金--增值税(进项税额)(红字)

贷：银行存款等(红字)

负数发票即税务管理系统中的红字发票，因为发票开具错误、交易取消、销售货物退回等原因，需要更换正确发票或退回发票，但发票不符合退回作废条件的，需要开具红字发票，冲销原蓝字发票，重新开具正确发票会计实操整理的。

出现发票开错，交易停止等情况时，这就出现负数发票，一般的处理方法有作废或是冲红灯，本文讲述本月开出一张负数发票怎么入账，读完本文你知道了吗。

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对于30岁仍然还在参加会计职称考试的我们来说，有些事情的确会影响我们的一生，但是没有一件事能决定我们的一生！