出纳的主要业务有哪些

出纳的主要业务有哪些

财务知识admin2022-08-24 6:51:13557A+A-

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出纳的主要业务为办理银行存款和现金领取,登记银行账和现金账,负责支票、汇票、发票、收据管理,负责报销差旅费的工作,负责保管财务章,负责发放员工工资。

出纳有什么主要业务?

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出纳负责的工作主要包括现金领取与银行存款,同时还负责汇票发票数据等方面的管理;其主要业务有办理银行存款和现金领取,登记银行账和现金账,负责支票、汇票、发票、收据管理,负责报销差旅费的工作,负责保管财务章,负责发放员工工资。

出纳是什么工作?

出纳是会计工作的重要环节,涉及的是现金收付、银行结算等活动,这些活动直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益,若出纳在工作中出现错误,会造成不可挽回的损失。

出纳既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项货币资金、票据、有价证券收付业务处理、整理和保管,货币资金和有价证券的核算等各项工作,也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。

出纳的职能

出纳的职能有收付职能、监督职能、反映职能以及管理职能。

1、收付职能

收付职能是出纳最基本的职能,企业业务往来的现金、票据和金融证券的收付和办理,以及银行存款收付业务的办理,都必须经过出纳人员之手;

2、监督职能

出纳要对企业的各种经济业务,特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督;

3、反映职能

反映职能是出纳工作的主要职能之一,出纳要利用统一的货币计量单位,通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账,对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算,以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息;

4、管理职能

管理职能也是出纳的重要职能之一,对货币资金与有价证券进行保管,对银行存款和各种票据进行管理,对企业资金使用效益进行分析研究,直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析,为企业投资决策提供金融信息等都是出纳的职责所在。

出纳的职业道德

出纳的职业道德包括敬业爱岗、熟悉法规、依法办事、客观公正、保守秘密、清正廉洁、坚持原则等。

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