银行定期存款账务处理
这是一篇关于银行定期存款账务处理的财税实操内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中银行定期存款账务处理的相关财税知识，我们坚信能您解决银行定期存款账务处理的财税学习和工作问题。
银行定期存款账务处理
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1、存定期时
借:银行存款--定期户 "
贷:银行存款--转出户
2、到期收回
借:银行存款--存入户
贷:财务费用(利息)
贷:银行存款--定期户
一、收到银行存款利息的会计分录是:
借:银行存款;
借:财务费用-利息收入(红字).
二、财务软件记账,月末把损益类的都转入本年利润科目,财务费用中的利息支出、手续费支付时都是在借方的,为了方便结转,所以利息收入做成红字.如果将利息收入做成贷方的会计分录,则会导致月末财务费用贷方无法结转,资产负债表与利润表的数据对不上.这是财务软件设置的问题.
银行存款转为定期存款账务处理
1、由活期存款账户转存定期存款账户的会计分录是:
借:其他货币资金-定期存款账户
贷:银行存款-活期存款账户
2、其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的其他各种货币资金,即存放地点和用途均与现金和银行存款不同的货币资金.包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款和存出投资款等.
(1)企业增加其他货币资金,借记本科目,贷记"银行存款"科目;减少其他货币资金,借记有关科目,贷记本科目.
(2)本科目可按银行汇票或本票、信用证的收款单位,外埠存款的开户银行,分别"银行汇票"、"银行本票"、"信用卡"、"信用证保证金"、"存出投资款"、"外埠存款"等进行明细核算.
(3)本科目期末借方余额,反映企业持有的其他货币资金.
银行存款利息计算公式:
1、存款利率是由国家统一规定,中国人民银行挂牌公告.利率也称为利息率,是在一定日期内利息与本金的比率,一般分为年利率、月利率、日利率三种.年利率以百分比表示,月利率以千分比表示,日利率以万分比表示.
2、三种利率之间可以换算,其换算公式为:年利率÷12=月利率;月利率÷30=日利率;年利率÷360=日利率.
3、计算利息的基本公式,储蓄存款利息计算的基本公式为:
利息=本金×存期×利率;
4、利率的换算,其中年利率、月利率、日利率三者的换算关系是:
年利率=月利率×12(月)=日利率×360(天);月利率=年利率÷12(月)=日利率×30(天);日利率=年利
以上整理的资料内容,就是我们关于银行定期存款账务处理的相关内容说明.这里我们在做会计分录的时候,需要注明定期户和转出户名字.一般我们银行定期存款的话,银行会给存款人支付一定比例的存款利息,这一块内容,小编也考虑进去了,都在上文介绍了.
以上便是财税实务关于《银行定期存款账务处理》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「银行定期存款账务处理」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。
每道错题做三遍。第一遍：讲评时;第二遍：一周后;第三遍：考试前，如果坚定不移地努力下去，我还真不信我考不过初级会计证。