小规模纳税人工会经费汇算清缴时填在哪
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小规模纳税人工会经费汇算清缴时填在哪
1.登录地税官网(有些企业是在国税网申报)点击进入企业所得税申报界面,首先需填具的是企业基础信息表A000000填写该表后点击下一步.
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2.进入到申报表填报表单勾选表单里,在该表里勾表企业所需填写的表单,点击下一步
3.进入到申报表填报表单勾选表单里,在该表里勾表企业所需填写的表单,点击下一步
4.根据利润表填写A105030的投资收益
5.填写职工薪酬纳税调整明细表A105050,也就是成本、期间费用里的薪酬数据
6.填写广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表A105060
7.填写资产折旧、摊销及纳税调整明细表A105080,填写资产原值、本年折旧和累计折旧
8.纳税调整项目明细表A105000,该表有些是自动取前面表的数据,比如业务招待费的调增已经自动算好,利息的调增需自己填入,没有发票的项目需调增也需自己填入.
9.企业所得税弥补亏损明细表A106000,该表不用填内容,根据前面的表自己计算,可以查看该表的可弥补亏损所得额和自己手算的是否一致
10.最后核对主表的数据和财务报表是否一致,一致的话应该就没有问题了.
工会经费计提标准是什么?
依据相关规定,公司建立了工会组织,税前可按照每月工资薪金总额的2%计提缴纳.这里的工资薪金总额就是账面应付职工薪酬--工资贷方发生额,不包括福利费,职工教育费支出.
其中,扣除部分的40%向税务部门纳税,60%按月有各单位划拨给本单位工会.
在进行税前扣除处理时,需要先取得工会组织开具的《工会经费收入专用收据》.
相关条文依据:《企业所
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