怎么修改以前年度企业所得税申报表?
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怎么修改以前年度企业所得税申报表?
1.申报期内没有"完整申报"的,申报数据可以作废并重新填写;如果"完整申报",需要到税务局修改数据
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2.如果申报期限已过,则不能修改.只需先交税,下个月再扣.申请退税会更麻烦.一般来说,税务局不会处理
新的增值税申报表(针对一般纳税人)分为浅绿色和米色.浅绿色适用于增值税A类企业,米色适用于增值税B类企业.三个附表统一为白色.新的《增值税申报表》(适用于一般纳税人)于1996年1月1日投入使用.在确定增值税A类企业之前,所有普通增值税纳税人均使用米色申报表.
方法一:向国库申请退税比较麻烦,必须在11月底前申请(12月25日国库不退还当年税款);
方法二:将其留到下一年申请扣除(见表格倒数第二行,有一行已经提前缴纳了税款,将在申报中输入超额支付后进行扣除.)
有A类和B类企业所得税申报表.A类适用于通过查账征收的纳税人,B类适用于核定交税的纳税人.这是由税务局决定的.国税和地税相同,企业所得税申报表之间没有差异.
企业所得税申报表如何填写?
1、收入明细表.根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,就全填写0.
2、成本费用明细表.一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际分类填写.
3、纳税调整项目表.这个很关键,按照账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增.不需要就如实填写.很多事要先填写后面的附表的,就先填附表.
4、企业所得税亏损弥补明细表.
5、税收优惠明细表.如果没有税收优惠项目,前面都是0,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可.
6、境外所得税抵免.基本都是0.
7、以公允价值计量资产纳税调整表.基本都是0.
8、广告费和业务宣传费调整表.有的话就按实际填写.没的话就是0.
9、折旧摊销.注意折旧的年限不要低于税法要求,否则调增,要对固定资产分类再填表.
10、其它的表格.都不是很重要.基本都是0,认真填写一下即可.
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