不抵扣发票账务处理
文章是有关不抵扣发票账务处理的税务实操内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中不抵扣发票账务处理的相关财税知识，也许能您解决不抵扣发票账务处理的财税学习和工作问题。
不抵扣发票账务处理
收到发票不抵扣账务处理如下:
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视为发票未到,月底先做估价入账,在"应交税费"科目下增设的"待抵扣进项税额"的明细科目,该明细下月初红字做相反的分录冲出,再按发票做账.
1、当月未认证的发票的会计分录:
借:原材料/库存商品应交税费--应交增值税---待抵扣进项税额
贷:应付账款/应付货款
2、发票在下个月认证了的会计分录:
借:应交税费--应交增值税--进项税额
贷:应交税费--待抵扣进项税额
专用发票抵扣和账务处理怎么做?
增值税专用发票抵扣操作步骤:
1、首先需要将税控盘插到电脑的主机上,然后输入账号密码登录到增值税综合服务平台,点击需要认证的月份;
2、然后勾选好发票的开票日期,点击查询,注意在勾选发票开票日期时,可以将日期范围选择的大一点;
3、然后勾选收到的纸质需要认证的发票,选择好之后点击保存,然后点击确定并提交;
4、提交之后选择申请统计,统计核对无误后输入密码,勾选认证成功;
5、最后进入电子税务局填写增值税申报表就可以抵扣了.
增值税专用发票认证抵扣会计分录
1、专票认证后,做以下会计分录:
借:原材料(包装物等)
应交税费--应交增值税--进项税额
贷:银行存款等
2、不过,要注意如果认证后不符或由于不能抵扣等因素,需要做进项税转出:
借:原材料等
贷:应交税费--应交增值税--进项转出
3、对于进项票未认证,做以下分录:
借:库存商品(或者原材料等)
应交税费--待抵扣进项税额(执行企业会计准则,如果不是,则为"待摊费用--待抵扣进项税额")
贷:应付账款(或者银行存款等)
等到认证后再做具体的账务处
以上整理的资料内容,就是我们关于不抵扣发票账务处理的详细说明.当一般纳税人拿到增值税专用发票之后,可以先不进行抵扣,后续再去进行抵扣,涉及到的账务处理就是如此的.此外,我们还简单的分享了一下专用发票抵扣和账务处理.
上述便是税务实操关于《不抵扣发票账务处理》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「不抵扣发票账务处理」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。
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