税金有留抵怎么做会计分录（留抵税金应该放在哪一个科目）
本篇文章账务处理大全给大家谈谈税金有留抵怎么做会计分录，以及留抵税金应该放在哪一个科目对应的知识点，在商业世界中，精确地记录财务交易并及时进行账务处理至关重要。本文将为您介绍这两个概念的重要性及其如何影响公司的财务健康状况。
本篇会计分录目录：
如果上月有留抵,本月的应交增值税该如何做会计分录
上个月的留抵税额记录在“应交税费——应交增值税——进项税额”借方1000。本月购进时，会计分录为：借：原材料或库存商品，应交税费——应交增值税——进项税额2000；贷：银行存款或应付账款。
上期留底不影响会计分录，只是月末结转应交税费时会有两种结果。首先要计算是否需要交税，先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。用本月销项税－本月进项税－上期留底进项税＝本期应交增值税。计算结果会有两种情况：第一，如果得数为负数时就不用交税，继续做为下一个月的留底税额。
加微免费领取各行业会计分录大全！
复制微信号
在会计处理中，如果本月计算得出的增值税为负数，意味着企业当月有留抵税额，可以将其结转至下个月继续抵扣，无需立即缴纳。具体会计分录为：借：应交税费—应交增值税（进项税额转出），贷：应交税费—未交增值税。相反，若本月计算得出的增值税为正数，则需要缴纳相应的税款。
当期应交增值税为负数，则无需缴税，并将继续是下个月的留存税额。（2）当期应交增值税为正数，就要进行交税，月末需做转出应交增值税会计分录，即：借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税 到下个月做交税分录即可。
企业的留底税额，不需要单独另外做分录进行记录，只需要在惬意的申报表中体现就可以了。一般来说月末做如下分录 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费—应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
登记会计凭证：在会计系统中，需要根据实际的税务计算结果登记相应的会计凭证。这通常涉及到将上月的留抵税额转入本月的应交税费账户，并相应减少本月应缴纳的增值税金额。
留抵税额怎么做分录
企业在销售商品或提供劳务时，应根据开具的增值税专用发票或其他合法凭证，确认销项税额。该税额应记入“应交税金——应交增值税（销项税额）”科目的贷方。
留抵税额的分录处理如下： 当形成留抵税额时，将进项税额计入应交税费增值税留抵税额科目贷方。 如有货物销售，将销项税额计入应交税费增值税科目贷方，此时，留抵税额会对应减少。
增值税一般纳税人进项税额大于销项税额形成的留抵税额这样做分录，借：应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。
在取得进项税发票时，已经完成了相应的会计分录，具体如下：借：库存商品 应交税费—应交增值税（进项税额） 600 贷：银行存款/库存现金/应付账款 如果月底出现留抵税额，这表示企业本期已支付的进项税额超过了可抵扣的销项税额，此时无需另外做账务处理的分录。
处理留抵进项税额时，可以按照以下分录进行记录：首先，借记“应交税费-应交增值税-销项税额”，贷记“应交税费-应交增值税-进项税额”。其次，借记“应交税费-未交增值税”，对于留抵部分则在“应交税费-未交增值税”账户的借方体现。
会计在处理期末留抵税额时，无需额外进行账务处理，主要涉及的会计分录包括进项税和销项税的处理。
上月有留抵本月计提怎么写会计分录
在会计处理中，如果本月计算得出的增值税为负数，意味着企业当月有留抵税额，可以将其结转至下个月继续抵扣，无需立即缴纳。具体会计分录为：借：应交税费—应交增值税（进项税额转出），贷：应交税费—未交增值税。相反，若本月计算得出的增值税为正数，则需要缴纳相应的税款。
我们需要知道上期留抵税额是不影响会计分录的，但月末结转“应交税费”会有两种不同的结果。此时我们要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。用“本月进项税额－本月进项税额－上期剩余底数进项税额”得出“当期应付增值税”。
期留抵对于会计分录不会有影响，但月末对应交税费进行结转的时候，会出现两种结果。
进项税留抵怎么做分录
1、企业在销售商品或提供劳务时，应根据开具的增值税专用发票或其他合法凭证，确认销项税额。该税额应记入“应交税金——应交增值税（销项税额）”科目的贷方。
2、贷：应交税金-应交增值税（转出多交增值税）在另一种情况下，如果企业有应交但尚未缴纳的增值税，则需要记录为：贷：应交税金-未交增值税 当进项税额不足以抵扣销项税额时，会导致留抵税额的形成。
3、处理留抵进项税额时，可以按照以下分录进行记录：首先，借记“应交税费-应交增值税-销项税额”，贷记“应交税费-应交增值税-进项税额”。其次，借记“应交税费-未交增值税”，对于留抵部分则在“应交税费-未交增值税”账户的借方体现。
4、借：应交税金-应交增值税（转出多交增值税）贷：应交税金-应交增值税 对于应交未交的增值税，则应做如下处理：借：应交税金-未交增值税 贷：应交税金-应交增值税 当企业出现进项税额不足抵扣的情况时，就会形成留抵税额。
留抵税应该怎样做账
1、首先，对于上期留抵税额的财务处理，应借记“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目，贷记“银行存款”科目。
2、借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税 同时，如果企业当月有留抵税额，也需要相应地进行账务处理。留抵税额可以通过在“应交税费—未交增值税”科目下进行贷记处理，然后在下个月进行抵扣或者退税。
3、留抵退税，如何做账？具体怎么做呢？纳税人申请留抵退税时，按税务机关核准允许退还的留抵税额，借记“应交税费——增值税留抵税额”科目，贷记“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目。在实际收到留抵退税款项时，借记“银行存款”科目，贷记“应交税费——增值税留抵税额”科目。
4、留抵退税做账要求：在税务机关批准留抵退税时，记录留抵税额减少。借：应交税费——增值税留抵税额 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）收到退税款项时，确认收入。借：银行存款 贷：应交税费——增值税留抵税额 将已退还的留抵税款重新抵扣进项税时，调整账目。
5、应交税费—应交增值税（进项税额） 600 贷：银行存款/库存现金/应付账款 如果月底出现留抵税额，这表示企业本期已支付的进项税额超过了可抵扣的销项税额，此时无需另外做账务处理的分录。留抵税额会在下个月进行抵扣，不必立即处理。对于留抵税额的处理，企业应重点关注的是留抵税额的合理利用。
6、增值税一般纳税人进项税额大于销项税额形成的留抵税额这样做分录，借：应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。
企业留抵退税会计分录怎么做?
计算应收留抵退税额时：借：应收留抵税额退税款；贷：应交税费—应交增值税（留抵税额退税）。收到留抵税额退税时：借：银行存款；贷：应收留抵税额退税款。
第一步纳税人在税务机关准予留抵退税时，按税务机关核准允许退还的留抵税额做如下会计分录 第二步在实际收到留抵退税款项时，按收到留抵退税款项的金额做如下会计分录即可。
应交税费--未交增值税”科目，分录：借：银行存款 贷：应交税费--未交增值税 增量留抵税额退还计算公式：允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×60%。留抵退税学名叫”增值税留抵税额退税优惠”，就是对现在还不能抵扣、留着将来才能抵扣的”进项”增值税，予以提前全额退还。
进项税额，贷：应付账款或其他应付款。当企业销售商品或提供服务时，应缴纳的增值税，会计分录是借：应交税费-应交增值税，贷：销售收入或其他业务收入当企业进行税款申报时，如果留抵税额超过应纳税额，超过部分可以申请退税，会计分录是：借：应交税费-应交增值税，贷：进项税额。
年留抵退税会计分录如下：进项税额留抵：借：银行存款 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）若账务上已经结转到“应交税费——未交增值税”科目：借：银行存款 贷：应交税费——未交增值税 留抵退税是指将增值税期末未抵扣完的税额退还给纳税人的情况。
首先购买商品或接受服务支付的增值税作为留抵税额，会计分录借进项税额，贷应付账款或其他应付款，收到退还的留抵税额应相应调减当期留抵税额，会计分录，借银行存款，贷应交税费应交增值税。其次计算应收留抵退税额会计分录借应收留抵税额退税款，贷应交税费应交增值税。
关于税金有留抵怎么做会计分录和留抵税金应该放在哪一个科目的介绍到此就结束了，通过阅读本文，您已经了解到会计分录和账务处理的定义、作用以及如何正确应用它们。我们希望这些知识对您有所帮助，并能够帮助您更好地管理公司财务。
