小规模公司代开30万的专票如何缴税？
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小规模公司代开30万的专票如何缴税？
代开发票时,按照开具发票金
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应纳增值税=发票金额÷(1+3%)×3%
借:银行存款(库存现金)等科目
贷:主营业务收入
贷:应交税费-应交增值税
附件:发票
同时,做税款上交会计分录
借:应交税费-应交增值税
贷:库存现金(或银行存款)
附件:税票
根据规定,小规模纳税人是可以申请税务局代开增值税专用发票的,这样的专票一来免去了小规模纳税人自己开票的程序,二来客户拿着这张专票也可以作为抵扣进项税额的依据.那么,小规模纳税人是不是可以只让税局代开增值税专票?自己就不要再开什么普票了,这样不也省了投资税控机的那些钱?满足客户需求,方便自己,又省钱、节省资金.
小规模纳税人代开专票真的可以这么做吗?
根据规定,小规模纳税人可以由税局代开增值税专用发票.只是对于小规模纳税人而言,税局代开的是3%增值税税率的专用发票,因此,客户可以抵扣的也就是3%的进项税额.而实际情况中,很多客户都不喜欢这种3%的专票,可以抵扣的金额太少啦.因此,代开专票不是一个长久之计.
如果企业经常要开具增值税专用发票,小规模纳税人最好转为一般纳税人,由企业自己填开增值税专用发票.这样做比较方便,因为企业能及时提供发票给客户,也就能及时收款,而且客户可以抵扣的是17%的进项,正是客户需要的,更容易促进成交.
小规模公司代开30万的专票如何缴税？上文小编已经为大家介绍到了哈，小编提示小规模纳税人代开专票始终不是长久之计哦,最好是升级为一般纳税人!
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复习太充分，就用不着考虑；完全没有复习，也用不着考虑了，你准备用什么心态去迎接今年的会计职称考试呢？