主营业务成本暂估入账怎么做?

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主营业务成本暂估入账怎么做?

答:按照已经开的发票暂估入账并结转销售成本;

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等下月来发票在调整暂估和销售成本.

只能暂估未入账的原材料;

月末货到票未到的,暂估入账,下月初用红字凭证冲出;

等收到发票后再做正式凭证记账暂估入账记:

借:原材料

贷:应付账款--估价入账款

暂估入账后,发票到了怎么处理?

答:如果增值税发票未到时,以暂估价入账后,只有等增值税发票到账后,先把暂估价入账冲回;然后再入按正确的增值税发票做采购入库、入账即可.

1、先冲暂估入库、入账的分录:

借:原材料/库存商品(红字)

贷:应付账款/应付暂估-XXX供应商(红字)

2、按收到增值税发票入库、入账的分录:

借:原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/进项税额

贷:应付账款/应付暂估-XXX供应商

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