暂估入库发票差异要如何调整?

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那里需要调整，只要正确做了分录就不需要调整，这是在分录基础上，合理处理这种不一致带来影响。

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暂估入库，并不涉及税金的差异问题，有关分录我列示如下：发票未到，货先到，暂入库： 借：原材料 贷：应付账款2、收入发票： (1)红字冲暂入库分录 借：原材料 贷：应付账款会计实操提供。

(2)按发票金额正式入库： 借：原材料 应交税金---应交增值税(进项税额) 贷：应付账款。

如果一定要调整，下面的文字可一读。

暂估

暂估的入库，下个月先红冲。暂估时：借 库存商品-暂估;贷 应付账款下月做负数，直接冲。然后按收到的实际发票，再做入库。

暂估入库的处理涉及的问题有负数、发票差异等，能以分录来做能做即做，如果不行再做调整，这是比较好的思路。

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