当月的增值税款当月已付增值税申报表填什么栏?
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当月的增值税款当月已付增值税申报表填什么栏?
1、如果是本期缴纳的上期应交增值税，纳税申报系统自然会将其统计入“本期缴纳上期应纳税额”栏的“本年累计数”中，不需填写。
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2、一般纳税人
(1)主表第28栏 “①分次预缴税额”填写纳税人本期已缴纳的准予在本期增值税应纳税额中抵减的税额。
(2)主表第34栏“本期应补(退)税额”反映纳税人本期应纳税额中应补缴或应退回的数额。按表中所列公式计算填写。
3、小规模纳税人预缴的税款(包含在地税预缴的税款和异地国税预缴的税款)填写在“本期预缴税额”栏。
补交以前年度增值税当月增值税申报表如何填写?
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但享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务经税务稽查发现偷税的，不得填入“即征即退货物及劳务”部分，而应将本部分销售额在“一般货物及劳务”栏中反映。
“一般货物及劳务”的“本月数” 栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数” 栏数据之和，应等于《附表一》第6栏的“小计”中的“销售额”数。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。
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