员工借支冲销怎么做账？
这是一篇关于员工借支冲销怎么做账？的账务处理内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中员工借支冲销怎么做账？的相关财税知识，也许能够您解决员工借支冲销怎么做账？的财税学习和工作问题。
员工借支冲销怎么做账？
1.直接从员工工资里面扣款。
加微免费领取各行业会计分录大全！
复制微信号
2.计提坏账损失。
附注：
1. 第一种方法会计分录：
借：应付职工薪酬-工资
贷：其他应收款-某员工
2.第二种方法会计分录：
借: 管理费用─坏账损失
贷:其他应收款-某员工
3.《企业资产损失所得税税前扣除鉴证业务指导意见(试行)》(中税协发〔2011〕109号)第九条规定，对企业在会计上已作为损失处理的、逾期3年以上的应收款项以及逾期1年以上、单笔数额不超过5万元或者不超过企业年度收入总额万分之一的应收款项的鉴证，还应当审核专项报告。
出现借支时出纳应怎样入账？
一、出现借支时的财务处理是不由出纳来做的。这超出了出纳的岗位职责。出纳只需要核对资金的出入填好相应的单据即可。
二、借支有很多种情况，会计分录由会计人员处理，其具体分录应根据具体情况来考虑，不能笼统的回答是那个分录。
三、出纳岗位职责
1.负责公司日常的费用报销。
2.负责日常现金、支票的收与支出，信用卡的核对，及时登记现金及银行存款日记账；
3.每日核对、保管收银员交纳的营业收入。
4.每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。库存现金不得超过公司规定数额。
5.负责向银行换取备用的收银零钱，以备收银员换零。
6.信用卡的对账及定期核对银行账目，编制银行存款余额调节表。
7.月末与会计核对现金/银行存款日记账的发生额与余额。
8.每周编制《货币资金周报表》，并上报营运总监、财务总监、财务主管等。
9.每月编制《现金流量表》，并上报营运总监、财务总监、财务主管。
10.每月配合人事编制好
11.完成领导布置的其他工作。
阅读完上文，相信你对关于“员工借支冲销怎么做账？”的问题也有了进一步了解，希望各位小伙伴们能够独立完整地做账、记账，做一个合格的会计人员。学习更多会计做账实操知识，敬请持续关注会计实操！
上述内容便是会计资讯关于《员工借支冲销怎么做账？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「员工借支冲销怎么做账？」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。
春天是碧绿是天地，秋天是黄金的世界。愿你用青春的绿色去酿造未来的金秋，知道啥意思不，春天好好学习会计知识，秋天好好参与会计职称考试。
