增值税进项税已经抵扣未记账怎么办?
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增值税进项税已经抵扣未记账怎么办?
答:一般是不用处理,下个月将该进项发票认证纳税后余额会自动冲抵.
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当月未入账,那你的帐、表肯定不相符了.
如果你尚未报税,那就把已认证未入账的发票补入进去.
如果已经报税,那就只能去税务局作废报表,然后再重新补入发票,正确结账后再申报.
进项税额是指纳税人购进货物或应税劳务所支付或者承担的增值税税额.
收到进项:
借:应交税费-应交增值税(进项税)
开出增值税发票:
贷:应交税费-应交增值税(销项税)
销项-进项=本月应该交税金
进项税未认证是可以入账吗?
【举例】:一般纳税人,取得增值税专用发票后,如果直接记进项税额后,当月不能通过论证,可不可以先通过待折扣进项税科目核算,等发票通过认证后再转进项税额?
答:待抵扣进项税额仅限于辅导期纳税人使用,一般纳税人不能使用该科目.
在取得增值税专用发票时,直接计入"进项税额";
如果发票有错误导致不能
如果是用于不得抵扣项目,需进项转出的,才能通过"进项税额转出"科目
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征服畏惧、建立自信的最快最确实的方法，就是去做你害怕的事，直到你获得成功的经验，没毛病，当年我考注册会计师的时候，也是极度害怕，但最后还是勇敢冲上去，会计考试居然成功通过。
