发票进项转出账务处理怎么做?
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发票进项转出账务处理怎么做?
进项税额转出是企业经常会发生的事情，其财务处理分录如下:
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发生需要转出时：
借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用)
贷:应交税金--应交增值税(进项税转出)
月底进行结转时：
借：应交税法-应交增值税(进项税转出)
贷：应交税费-应交增值税(未交增值税)
进项税额转出主要是发生以下两种情况:
1、纳税人购进的货物及在产品、产成品发生非正常损失;
2、纳税人购进的货物或应税劳务改变用途，如用于非应税项目(在建工程)、免税项目或集体福利与个人消费等。
进项税额转出就是将不可抵扣的进项税额(前期已经入账)转出到对应的存货成本里。
红字发票进行税额转出怎么写分录?
对申请开具红字发票的，其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出，应填入“红字专用发票通知单注明的进项税额”栏中，请勿凭开具的红字发票进行进项税额转出。
1.收到红字票
借：原材料(红字)
贷：应付帐款(红字)
2.收到正确的发票
借：原材料
借：应交税费---应交增值税(进项税额)
贷：应付帐款
增值税红字票不需要认证
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我们的血战期末的历史，正如精油的萃取，当时用大量的花瓣，结果却只是30%，但我室友是不在其中的，更何况是我。
