当月冲销的作废发票怎么账务处理?

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当月冲销的作废发票怎么账务处理?

普通发票作废已经做账，处理方法是：

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可以与对方公司商量，要回作废的发票联，换一张重新开据的发票。

如果是当月开具的,在防伪开票系统中作废该发票,并找到全部联次。盖作废章。 做账是用红字冲销法。

如果是上月开具的，做红字发票冲回来。

当月开的票当月冲红字发票了如何做账?

下面列举发票以及冲红的账务处理分录：

开出发票分录

借：应收账款/银行存款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项

发票冲红分录

借：应收账款/银行存款(红字)

贷：主营业务收入(红字)

应交税费-应交增值税-销项(红字)

如果开出发票，但是没有入账，则也应按照上述1.2两步做出分录，才能完整反映经济业务的发生，一般管理不严的企业则不做分录也可以

发票与收据：收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。

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