专票已认证但又发生退回的账务处理怎么做?
这篇是有关专票已认证但又发生退回的账务处理怎么做?的会计实务内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中专票已认证但又发生退回的账务处理怎么做?的相关财税知识，我们坚信能您解决专票已认证但又发生退回的账务处理怎么做?的财税学习和工作问题。
专票已认证但又发生退回的账务处理怎么做?
1、增值税专用发票购货方已认证抵扣，此发票不能退回给销方，必须由购方走账。
加微免费领取各行业会计分录大全！
复制微信号
2、如发票已认证抵扣后，确属有误，可以做进项转出，并申请红字信息单，由购方将相关红字信息单传递给销方。
3、销方按正常走销售，待收到购方的红字信息单后，可予以开具红字发票，再之后可开正确的蓝字发票。
销售
只需将发出商品成本转回库存商品即可，即借：库存商品，贷：发出商品。
非资产负债表日后期间发生的销售退回可分两种情况进行会计处理：
1、 收入确认前退回。此时发生销售退回，只需将发出商品成本转回库存商品即可，即借：库存商品，贷：发出商品。
2、 收入确认后退回。无论本年或以前年度销售，当月发生销售退回时，应开具“红字”增值税专用发票等，会计处理时用红字贷记“应交税金———应交增值税(销项)”。
3、并冲减退回当月的主营业务收入以及相关的成本(可直接从当月销售数量中扣除已退回的数量，或单独计算本月退回商品的成本，并按退回月份成本计算)、税金等;涉及现金折扣或销售折让的，退回时一并调整。
以上就是会计实操小编整理的关于专票已认证但又发生退回的账务处理怎么做的全部内容了，销售退回的账务处理怎么做?文中已作出详细的解答，获取更多财务会计知识，请持续关注会计实操网的更新!
以上内容便是税法实务关于《专票已认证但又发生退回的账务处理怎么做?》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「专票已认证但又发生退回的账务处理怎么做?」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。
眼看会计职称考试就要来了，向前看，相信自己，我会在远方为你送去最真挚的祝福，付出就会有收获的！放松心情，去迎接挑战，我相信你，你一定是最出色的！
