资产负债表未分配利润与利润表不一致怎么处理?
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资产负债表未分配利润与利润表不一致怎么处理?
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答:两表中的未分配利润必须是一致的,否则报表是不平的,两表中也只有这个未分配利润是相等的.
如果确定在此期间没有出现过以前年度损益调整事项,没出现过利润分配事项,那么建议你执行如下检查程序:
1、检查上月是否一致,如果上月一致,那么可以确定问题出现在本月份.
2、检查本月份试算平衡表是否平衡,重点关注损益类科目是否余额为零,是否存在损益类科目发生额未做期末结转的情况.
3、如果试算平衡没问题,那么按试算平衡表的发生额,查验损益表各科目取数是否正确,是否存在损益表发生额与试算平衡表发生额不一致的情况(这是为了排除软件公式错误或者其他故障).
4、如果损益表确定没问题,那么调出本年利润科目当期发生额,与损益表的发生额做比对,看是否存在结转错误.
资产负债表中的未分配利润和利润表中的净利润对不上怎么办?
利润表中的净利润和资产负债表里的未分配利润不一样,一般来说不存在相等关系.
1、资产负债表中的"未分配利润"项目,反映历年累计未分配的利润或亏损,本项目应根据"本年利润"科目和"利润分配"科目的余额计算填列.
2、利润表中的"净利润"项目反映企业当期实现的净利润(或发生的净亏损).净利润=利润总额-所得税费用.
3、资产负债表的"未分配利润"项目和利润表的"净利润"项目之间勾稽关系:
资产负债表期末未分配利润=年初资产负表未分配利润+本期利润表累计净利润 - 提取盈余公积 - 分配股利 + 盈余公积弥补亏损 +(或-)本年度调整以前年度损益从"以前年度损益调整"科目转入"未分配利润"的金额.
资产负债表未分配利润与利润表不一致怎么处理?先确定是否出现过以前年度损益调整事项再执行检查其他程序,现在你已经明白了吧?!想要获取更多实务经验,还可以与会计实操的答疑老师进行在线互动交流哦.
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