4S店收到红字发票账务处理

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答：可以参考一般纳税人收到销售方红字发票的账务处理，会计分录如百下：

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1、如果是销售方，根据红字发票入度账，会计分录：

借：银行存款等(红字)

贷：主营业务收入(红字)

贷：应交税金问--增值税(销项税额)(红字答)

同时

借：主营业务成本(红字内)

贷：库存商品(红字)

2、如果是购货方，根据红票入账，会计分录：

借：库存商品(或原材料)(红字)

借：应交税金--增值税(进项税额)(红字)

贷：银容行存款等(红字)

(购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单，购买方不作进项税额转出处理。)

答：一、普通发票跨月冲红步骤：

带上要冲红的纸质普通发票，到所属税

二、专用发票跨月冲红步骤：

1、发票没认证。

销方申请， 因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收(这个情况，一般购方会有拒收证明)， 先在防伪开票中开具红字发票申请单，打印两张盖上公章，带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局， 领取红字发票通知单，然后回去防伪开票软件中开具负数的专用发票!

2、发票已认证，购方申请， 先在防伪开票中开具红字发票申请单，同样打印两张盖上公章，带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局， 领取红字发票通知单，将通知单交给销方，由销方在防伪开票软件中开具负数的专用发票即可!

红字发票也就是负数发票，一般是发票开错之后，要更正的话，就可以开具红字发票，那么4S店收到红字发票账务处理，这个问题大家都掌握了吗，会计实务网的解答到此结束，如需更多解答，欢迎关注会计实务网，我们在线为您答疑解惑。

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