客户部分退货发票怎么处理
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客户部分退货发票怎么处理
客户部分退货发票处理可以分两种情况处理,具体如下:
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1、如果你是一般纳税人客户退货时必须退回原开的增值税发票,否则,你交了税收,他也抵扣了进项税,所以你必须要回原发票进行账务处理,用红字冲销售及税金.
2、如果无法收回发票,那么他再购买产品时如是原价可不开发票.如果比原价多,只开多的部分收入及税金.如果严格要求的话,只能按第一点要求走.
客户退货如何做会计分录?
会计分录"主营业务收入"和"主营业务成本"的金额不一样,一个是售价,一个是成本价.退库完成了,各项科目的余额为零.
退货的会计分录:
(1)尚未确认销售收入的售出商品发生销售退回:
借:库存商品
贷:发出商品
如果发出商品时已经发生了纳税义务,需要在退回时考虑:
借:应交税费--应交增值税(销项税额)
贷:银行存款等
(2)已确认销售商品收入的售出商品发生销售退回:
借:主营业务收入
应交税费--应交增值税(销项税额)
贷:银行存款等
同时:
借:库存商品
贷:主营业务成本
如果购买方享受了现金折扣,发生销售退回时应将扣除现金折扣后的金额退回购买方,会计处理为:
借:主营业务收入
应交税费--应交增值税(销项税额)
贷:银行存款等
财务费用(现金折扣的金额)
客户部分退货发票怎么处理?综上所述,如果客户出现部分退货的现象,需要找客户索要原来开具的发票凭证,进行冲红处理,然后再给客户开具实际销售货物的发票.如果大家对发票处理还有什么疑问,可以在线咨询我们会计实操的老师们.
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