怎么处理跨月开错的负数发票

怎么处理跨月开错的负数发票

会计分录admin2022-06-16 10:48:18839A+A-

这篇文章是怎么处理跨月开错的负数发票账务处理内容,正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中怎么处理跨月开错的负数发票的相关财税知识,我们相信也许能您解决怎么处理跨月开错的负数发票的财税学习和工作问题。

怎么处理跨月开错的负数发票

答:首先,负数发票居然开错真让人不懂!你不是按照红字发票通知单开的吗?如果是按照对方(购买方)税务局办理的红字通知单开的红字发票,如果红字发票通知单本身是错的,那是对方的责任,因为对方在办理开具红字发票通知单时就没有审核清楚,导致负数发票开具错误,责任完全由对方承担.

微信号:yyrjlls
加微免费领取各行业会计分录大全!
复制微信号

其次,如果红字发票通知单没有错,而是你开的红字发票错了,那就是你的责任,按照增值税发票管理办法的规定(国税发〔2006〕156号)第十九条 销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票,在防伪税控系统中以销项负数开具.

红字专用发票应与《通知单》一一对应.

按照上面的规定,如果你是按照对方(购买方)税务局办理的红字通知单开的红字发票,即使是错了,对方无条件接受,不可能再开或者补开红

字发票.

跨月红字发票的账务处理怎么做?

答:1收回原来的发票

2写一份开具红字发票的申请 去你方税务局申请红字发票 等税务通知单下来 开具红字发票 然后在开具正确的蓝字发票

3只要把正确的蓝字发票给对方就可以了.

本月开了红字发票,红冲原来的错误凭证

借;银行存款-新汶中行;贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额),做正确的蓝字发票会计实操整理的.

借:银行存款-新汶中行

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

上文就是小编搜集到的全部资料了,其实只要自己账务处理中不出错的话,就不会遇到这样的情况.但是怕万一,大家还是学习一下的,以备不时之需.还有不懂的,大家可以咨询会计实操的在线老师,实时回答大家.

以上是会计实务关于《怎么处理跨月开错的负数发票》的全部解读,各位会计朋友如果在学习「怎么处理跨月开错的负数发票」时有相关的财税问题,学习问题均可在评论区留言评论。

意气风发,寒冬散尽喜迎元旦佳节;志存高远,春意盎然更看男儿发愤图强考会计职称,为老婆幸福的生活加油努力!

点击这里复制本文地址 以上内容由会计实务实操整理呈现,请务必在转载分享时注明本文地址!如对内容有疑问,请联系我们,谢谢!
qrcode

会计实务实操 © All Rights Reserved.  赣ICP备16001187号
Aiufida用友免费资源网是最全,最新的用友财务软件免费下载站,免费提供用友T1用友T3用友T6用友U8 ERP用友数据库用友补丁会计电算化考试软件,等用友软件免费下载地址。