收到劳务派遣发票怎么做账务处理？

本篇是有关收到劳务派遣发票怎么做账务处理？的会计实操内容，下文详细介绍了企业日常业务过程中收到劳务派遣发票怎么做账务处理？的相关财税处理技巧，我们坚信能够您解决收到劳务派遣发票怎么做账务处理？的困扰。

企业收到劳务派遣发票，可设置管理费用科目、应付职工薪酬科目、其他应付款科目进行相关的会计核算，收到劳务派遣发票时，如何做账？

收到劳务派遣发票如何做账？

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借：管理费用

贷：应付职工薪酬

借：应付职工薪酬

贷：其他应付款-派遣公司

最后给派遣公司付款的时候就做：

借：其他应付款-派遣公司

贷：银行

其他应付款是指与企业的主营业务没有直接关系的应付、暂收其他单位或个人的款项，在实操中，企业暂收的，租入固定资产和包装物的租金、存入保证金、应付统筹退休金、职工未按期领取的工资等计入到其他应付款科目，并按实际项目来设置二级科目。

管理费用包括哪些明细科目？

管理费用的明细科目如下：工资、职工福利费、折旧费、办公费、差旅费、运输费、保险费、租赁费、修理费、咨询费、诉讼费、排污、绿化费、物料消耗、低值易耗品摊销、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、坏账准备、技术开发费、技术转让费、业务招待费、工会经费、职工教育经费、社会统筹保险费、劳动保险费、税金、土地使用费、土地损失补偿费、存货跌价及盘亏损失、水电费取暖费、仓库经费、会议费、会议费、审计费、董事会费、上级管理费、提取的新增效益工资、住房公积金。

上述内容是账务处理关于《收到劳务派遣发票怎么做账务处理？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「收到劳务派遣发票怎么做账务处理？」时有财税问题可在评论区进行交流哟。