购买的金税盘给的是专票怎么处理？

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购买金税盘的发票申报时怎么处理?

企业购买金税盘等支付费用,国税局有政策规定可在本企业发生应缴税款时进行全额抵扣.具体操作方法如下:

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1,月度进行增值税应缴税款申报时,打开"增值税纳税申报表附列资料(税额抵减情况表)"表后,在第1行"增值税税控系统专用设备费及技术维护费"中的"本期发生额"填写购买金税盘发票金额.

2,在本表第1行"增值税税控系统专用设备费及技术维护费"中的"本期实际抵减税额"中填写抵减金额.

3,打开主表第15行"免、抵、退应退税额"、18行"实际抵扣税额",填写相同的数额.

如本期未发生应缴税款,可在下次发生时填表申报.

购买的金税盘发票认证了怎样抵免?

如果发票认证了,是不能全额抵免,只能按照认证的进项税额作为进项税额抵扣.

如果没有认证,就可以全额抵免.

分录简略地做法(税法也有规定做法,但很复杂,可以参考下面,实际中这样做就可以了):

借:应交税费--应交增值税(减免税款)

贷 银行存款/库存现金

在申报时在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数据就可以了

相信大家通过阅读上文中关于购买的金税盘给的是专票怎么处理的介绍已经对这个问题有了自己的理解.如果还有不了解的地方,欢迎咨询会计实操的答疑老师.

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