先收到采购发票未收到商品怎么处理
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先收到采购发票未收到商品怎么处理
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1、预付部分货款时：
借：预付帐款----××公司；贷：银行存款
2、发票已到，货物未到时(根据发票)：
借：在途物资(计划成本核算用材料采购)
应交税费----应交增值税(进项税额)
贷：预？帐款----××公司
3、收到货物时：
借：原材料；贷：在途物资(计划成本核算用材料采购)
4、补付余款时：
借：预付帐款----××公司；贷：银行存款
公司采购中收到货物，未取得发票，财务要如何处理？
一、已收货、已付款的情况下未取得发票。
这种情况直接按照正常采购的流程处理，至于之后能否取得发票，取得何种发票，都只对进项税金产生影响。如果取得专票，可以暂估一个“待确认进项税金”，认证后转入进项税金；如果取得普票，就直接计入采购成本会计实务网整理的。
二、已收货、未付款的情况下未取得发票。
这边有个关键因素是付款金额是否确定。如果金额确定，按确定的金额核算，跟第一种情况同样的处理办法；已经收到货了，金额不确定的情况下先做材料入库，需要暂估金额，收到发票后付款借记应付账款，贷记现金或银行存款。暂估相当于确认了一笔并不存在的负债，这其中是存在风险的。
先收到采购发票未收到商品怎么处理，要处理这样的业务不难，毕竟只有两种情况，就算不能理解，咱们死记住也不是什么难事，但既然要学习，当然了解更好。
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