老板和其他人的往来款走公司账户会计分录怎么做
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答：通过“其他应收款”、“其他应付款”科目核算。
我们来看看老板和其他人的往
同一个老板开了几家公司ABCD，做内帐的时候，几家公司之间经常互相对外垫付款项，或者几家公司之间互相借款又还款，在做账务处理的时候，比如A公司的内帐，与B公司的往来，核算科目包括其他应收款、其他应付款，是否可以月底的时候根据AB之间的往来明细作互相抵消的账务处理，最后得出一个其他应收或者其他应付的总数。
举例如下：
5月10日，A公司用现金为B公司垫付电费5000元；
5月12日，A公司通过银行转账借款10000元给B公司；
5月16日，B公司通过银行转账为A公司垫付货款8000元。
A公司的内帐各笔业务分录为：
5月10日 借：其他应收款-B公司 5000
贷：库存现金：5000
5月12日 借：其他应收款-B公司 10000
贷：银行存款 10000
5月16日 借：库存商品 8000
贷：其他应付款-B公司 8000
月末 其他应收款-B公司明细户 借方余额 15000
其他应付款-B公司明细户 贷方余额 8000
我想问的是，是否可以根据上述两个科目明细户余额，做一笔应收应付抵消的分录
借：其他应付款-B公司 8000
贷：其他应收款-B公司 8000
最后 其他应收款-B公司明细户 借方余额 7000
其他应付款-B公司明细户 结平
即应收应付互相抵消后，B公司实际应付7000给A公司
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