有发票的记凭证怎么做会计分录（有发票怎么记账）
本篇文章账务处理大全给大家谈谈有发票的记凭证怎么做会计分录，以及有发票怎么记账对应的知识点，作为一名会计师或财务专业人员，掌握会计分录和账务处理的技能至关重要。本文将介绍这些技能，并向您展示如何利用它们来优化公司的财务流程。
本篇会计分录目录：
开发票后的会计分录怎么做?
1、开具增值税普通发票会计分录：借：应收账款（价税合计金额）贷：主营业务收入（不含税收入金额）应交税费-应交增值税-应交销项税（按征收率计算）因为普通发票无法认证抵扣，所以收到发票时就没有进项税这一科目了。会计分录亦称“记帐公式”。简称“分录”。
2、当销售方与购货方均为一般纳税人时，销售方的会计分录为：借：银行存款/库存现金等 贷：应交税金-应交增值税（销项税额）主营业务收入 这表示收到的款项中，一部分是销售收入，另一部分是应缴纳的增值税税额。
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3、销售方开票的会计分录做：借：银行存款/库存现金等---价税合计 贷：主营业务收入---不含税价 贷：应交税费-应交增值税---不含税价*3%；销售方是小规模纳税人，购货方是一般纳税人，如果需要增值税专用发票，只能到税局申请代开税率为3%的增值税专用发票，购货方认证抵扣的税款是3%的进项税。
4、开发票后的会计分录，通常涉及销售收入、销项税以及应收账款等科目的记录。首先，当企业开具销售发票时，意味着已经完成了商品或服务的销售，并产生了相应的收入。这时，会计需要在账簿中记录这笔交易。一般情况下，销售收入会被记入贷方，表示收入的增加。
5、当小规模纳税人收到发票并确认收入时，会计分录如下：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费应交增值税 当小规模纳税人购买库存商品或提供服务时，会计分录如下：借：库存商品 贷：银行存款 解释会计分录操作。
采购发票生成的凭证分录分别是哪些会计科目
1、采购发票生成的凭证分录：借：原材料/库存商品/固定资产/无形资产 应交税费-增值税-进项 贷：库存现金/银行存款/应付账款/预付账款 采购商品时，需要取得采购发票，有了采购发票做记账凭证从而登入库存商品及应付账款的账簿。也就是会计凭证是登录账簿的依据。
2、在易飞ERP系统中，采购发票确实会产生会计分录，具体借贷科目会根据是否有暂估处理而有所不同。若没有进行暂估处理，则会计分录为借方记录存货类科目，贷方记录应付账款。如果进行了暂估处理，则会计分录为借方记录暂估应付款，贷方同样记录应付账款。
3、在ERP系统中，采购发票的凭证生成涉及以下几个会计分录：借方记录材料采购成本及相关税费，贷方则记录应付账款。具体来说，借方会包括“材料采购”（原材料）等相关科目，以及“应交税金-增值税进项”等科目；而贷方则记录“应付账款”。采购入库单的凭证生成则主要反映在存货增加上。
收到发票怎么做会计分录?
1、收到发票的会计分录如下：借：原村料/库存商品、应交税费/应交增值税/进项税额 贷：应付账款 会计分录是指预先确定每笔经济业务所涉及的账户名称，以及计入账户的方向和金额的一种记录。会计分录是由应借应贷方向、对应账户（科目）名称及应记金额三要素构成。
2、一般纳税人开具销售发票后，确认收入的同时，纳税义务也随之产生。根据会计准则，此时应作如下分录：借记应收账款或应收票据等科目，贷记应交税费-应交增值税（销项税额）科目。当结转已销售商品的成本时，借记主营业务成本等科目，贷记库存商品科目。
3、购买商品，之后收到发票的会计分录如下：借：原村料/库存商品、应交税费/应交增值税/进项税额贷：应付账款会计分录是指预先确定每笔经济业务所涉及的账户名称，以及计入账户的方向和金额的一种记录。
发票会计分录怎么写?
1、发票做会计分录：企业发生业务，收到对应发票时：借：原材料，应交税费——应交增值税（进项税额），贷：银行存款（或应付账款等科目）。企业发生业务，开出对应发票时：借：银行存款（或应收账款等科目），贷：主营业务收入（或其他业务收入科目），应交税费——应交增值税（销项税额）。
2、开具增值税普通发票会计分录：借：应收账款（价税合计金额）贷：主营业务收入（不含税收入金额）应交税费-应交增值税-应交销项税（按征收率计算）因为普通发票无法认证抵扣，所以收到发票时就没有进项税这一科目了。会计分录亦称“记帐公式”。简称“分录”。
3、购买商品，之后收到发票的会计分录如下：借：原村料/库存商品、应交税费/应交增值税/进项税额贷：应付账款会计分录是指预先确定每笔经济业务所涉及的账户名称，以及计入账户的方向和金额的一种记录。
4、一般纳税人开具销售发票后，确认收入的同时，纳税义务也随之产生。根据会计准则，此时应作如下分录：借记应收账款或应收票据等科目，贷记应交税费-应交增值税（销项税额）科目。当结转已销售商品的成本时，借记主营业务成本等科目，贷记库存商品科目。
5、在确认实际发票对应的业务内容后，需要进行相应的账务处理。例如，当企业购进原材料并收到发票，同时支付了款项时，其会计分录应为：借：原材料 贷：银行存款 这表示，原材料的增加记录在借方，而支付的银行存款记录在贷方。这里需要根据实际业务内容调整具体的会计科目。
收到费用发票会计分录怎么做
一般纳税人开具销售发票后，确认收入的同时，纳税义务也随之产生。根据会计准则，此时应作如下分录：借记应收账款或应收票据等科目，贷记应交税费-应交增值税（销项税额）科目。当结转已销售商品的成本时，借记主营业务成本等科目，贷记库存商品科目。
具体操作时，应首先确认发票的真实性与合法性，确保其符合税法规定。其次，根据发票上的信息填写会计分录，确保所有项目准确无误。例如，如果收到的是一张购入原材料的增值税专用发票，会计分录可能为：借：原材料，应交税费-应交增值税（进项税额）；贷：银行存款等。
在收到增值税专用发票时，会计分录应体现抵扣税额，具体如下：借：管理费用 应交税金—应交增值税（进项税额）贷：银行存款或其他应付账款 这一操作表示企业购入商品或接受劳务时，支付的增值税可以作为进项税额进行抵扣，从而减少企业的实际税负。
一般纳税人收到普票做分录方法如下：一般纳税人收到普通费用发票借：管理费用（根据费用所属部门计入相关科目）。贷：应付账款一一公司名称。支付费用发票款项。借：应付账款——公司名称。贷：银行存款。期末结转本年利润。借：本年利润。贷：管理费用（根据费用所属部门计入相关科目）。
关于有发票的记凭证怎么做会计分录和有发票怎么记账的介绍到此就结束了，通过阅读本文，您已经了解到会计分录和账务处理的定义、作用以及如何正确应用它们。我们希望这些知识对您有所帮助，并能够帮助您更好地管理公司财务。
