交完增值税会计分录怎么做(交完增值税后还要交多少税)
本篇文章账务处理大全给大家谈谈交完增值税会计分录怎么做,以及交完增值税后还要交多少税对应的知识点,如果您想成功地管理公司的财务状况,那么了解会计分录和账务处理的概念是必不可少的。在这篇文章中,我们将介绍这些概念,并分享一些如何更好地应用它们的技巧。
本篇会计分录目录:
计提增值税,交纳增值税会计分录怎样做?
当企业在下个月进行增值税缴纳时,会计分录为:借:应交税费-未交增值税贷:银行存款。这一步骤用于实际支付上个月计提的增值税。如果企业在上个月已经缴纳了增值税,则在缴纳时的会计分录为:借:应交税费—应交增值税(已交税金)贷:银行存款。这一步骤用于记录已经支付的税款。
借:主营业务税金及附加 贷:应交税金---应交增值税 若需计提,应建立应交增值税科目。月底,将销项、进项、进项转出金额结转至该科目。一般纳税人辅导期,增值税按小规模纳税人缴纳税率3%。
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在进行增值税计提时,会计分录应为:借记“应交税费—应交增值税—转出未交增值税”,同时贷记“应交税费—未交增值税”。这一操作通常适用于一般纳税人。在实际操作中,当需要缴纳增值税时,会计分录则变为:借记“应交税费—未交增值税”,同时贷记“银行存款”。
对于应交未交的增值税,会计分录应为:借记“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”,贷记“应交税费——未交增值税”。对于多交的增值税,则应为:借记“应交税费——未交增值税”,贷记“应交税费——应交增值税(转出多交增值税)”。
一般纳税人交增值税怎么做账
账务设置:一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预缴增值税”、“待抵扣进项税额”等明细科目进行核算。
增值税一般纳税人发生应税行为都需要缴纳增值税,可以通过”应交税费——应交增值税“会计科目核算。
缴纳增值税的账务处理如下:小规模纳税人支付增值税:借:应交税费——应交增值税贷:银行存款;一般纳税人转出及支付增值税:借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费——未交增值税借:应交税费——未交增值税贷:银行存款。
到了期末,企业需要将销项税额与进项税额进行对比,若销项税额大于进项税额,则需要借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费-未交增值税。若进项税额大于销项税额,则需要借:应交税费-未交增值税,贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)。
没有计提增值税缴纳后怎么做账
没有计提增值税缴纳后的会计分录如下:借:应交税费——应交增值税;贷:银行存款或其他应付款。当企业实际缴纳增值税时,应从应交税费科目转出之前计提的增值税金额,同时减少银行存款或增加其他应付款项,反映资金的实际流出和增值税的缴纳情况。
在上月末,应将未交税金转出,操作如下:借记“应交税费-转出未交增值税”,贷记“应交税费-未交增值税”。此步骤确保会计报表的准确。本月的会计分录则为:借记“应交税费-未交增值税”,贷记“银行存款”。若上月未进行上述转出操作,无须担心,本月可以补做。
按照小企业会计准则,应交增值税是不用计提的,其附加税费也可以不计提。缴纳的当月做个会计分录就行。
借:应交税费——增值税进项 贷:应交税费——待抵扣进项 做的分录 借:库存 应交-增(进)贷:银行存款 就产生了进项税与实际的差异,帐上应交的税金和实际不相符,可以这样操作,在对比结果未出来之前,只调整税金部分。
小规模没做账,升一般纳税人后建账,银行缴纳上季度小规模未交税金怎么入账?没有计提的情况下【提问】结转原小规模纳税人资格下应交未交的增值税税金。
关于交完增值税会计分录怎么做和交完增值税后还要交多少税的介绍到此就结束了,在本文中,我们已经深入探讨了会计分录和账务处理的概念,并为您提供了一些有用的技巧来应用它们。如果您有任何疑问或需要帮助,请随时联系我们。