开具的发票金额与实际金额不符怎么处理？
这篇是关于开具的发票金额与实际金额不符怎么处理？的会计资讯内容，下文详细介绍了企业日常业务过程中开具的发票金额与实际金额不符怎么处理？的相关财税处理技巧，可能能够您解决开具的发票金额与实际金额不符怎么处理？的困扰。
如果开具的发票金额与实际不符，应按实际业务确认入账。今天会计网给大家整理了几种情形及应对方法，让我们一起来了解吧。
企业发生销售所要开具的发票，其金额应该为收款金额，做账方法是：借方记应收账款，收款时贷方记应收账款，但是因为业务的多样性和繁杂性，所以经常会出现开发票金额和实际到账金额不相符，所以在账务处理时，需要根据实际情况分别登记入账，常见的情况和具体的账务处理的方法如下：
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1、购买方未付清账款
如果是这种情况的话，是不需要进行特殊处理的，只需要按实际收到的金额进行入账即
2、发生销售折扣和折让
这种情况应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额，并且应该开具折扣折让负数发票，账务处理的方法是：应予冲减销售收入，同时冲减应收账款。
3、发生退货
退货账务处理与折扣折让的相同。
4、购买方扣各项费用
如果是这种情况，账务处理的方法是：借方记销售费用，贷方记应收账款，但是需要注意的是，如果没有拿到对方的费用发票时，则需要在所得税汇算清缴的时候予以调整应税所得。
案例说明：
小张在甲公司担任会计，有一次，她开了一张金额 10000元的业务专用发票，但是对方只转了5000元的货款，这种情况该怎么处理呢?
答：会计小张可分两种情况处理，其一如果客户按照分期打款结清货款，也就是余下货款能够收来。那么剩下5000元的余额，小张应当将其计入应收账款。其二如果实在不能将剩下货款追讨回来，也就是没有了余额5000元，那么会计小张应当将这5000元转入营业外支出。假设要在税前扣除，则应当去税局做好备案，否则应当在税前列支。
总结：企业业务所开具的发票，如果开出发票金额与收款金额相对应，则应当在应收账款中进行借记;对于收到的款项，应当贷记到应收账款。
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上述内容是账务处理关于《开具的发票金额与实际金额不符怎么处理？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「开具的发票金额与实际金额不符怎么处理？」时有财税问题可在评论区进行交流哟。
