跨月报销车费如何进行账务处理？
文章是关于跨月报销车费如何进行账务处理？的财税实操内容，下文详细介绍了企业日常业务过程中跨月报销车费如何进行账务处理？的相关财税处理技巧，我们坚信能够您解决跨月报销车费如何进行账务处理？的困扰。
企业职工因公务出差，发生的车费可按规定报销。跨月报销车费时，应根据员工所属部门性质计入不同科目核算，具体账务处理该怎么做？
跨月报销车费怎么做账？
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借：管理费用-差旅费
销售费用-差旅费
制造费用-差旅费
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：银行存款等
纳税人购进国内旅客运输服务，其进项
(一)纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额：
1.取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额;
2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额：
航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9%;
3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：
铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9%;
4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额：
公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1+3%)×3%.
差旅费是什么？
差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。
差旅费报销原则如下：
1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。
2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。
3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算。
管理费用核算哪些内容？
管理费用核算内容包括企业董事会和行政管理部门在企业经营管理中发生的，或者应当由企业统一负担的公司经费、工会经费、待业保险费、劳动保险费、董事会费、聘请中介机构费、咨询费、诉讼费、业务招待费、办公费、差旅费、邮电费、绿化费、管理人员工资及福利费等。
管理费用属于期间费用，在发生的当期就计入当期的损失或是利益。
以上内容是税务实操关于《跨月报销车费如何进行账务处理？》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「跨月报销车费如何进行账务处理？」时有财税问题可在评论区进行交流哟。
